很多国企、大型企业职工，在缴纳职工养老保险之外，单位还给交了企业年金。不少人把企业年金当成第二个养老金，默认退休之后能一辈子按月拿钱。其实这里有一个很容易踩的大坑：如果选择按照60岁退休对应的139个月按月领取企业年金，账户里面的钱领完之后，这笔待遇就不再发放。它和我们每月领取的社保基本养老金，在发放规则上有本质区别。
很多职工平时只知道每个月工资条上扣了一笔钱，单位配套也交一部分，但是从来没有仔细弄懂领取规则。等到临近退休，才发现基本养老金和企业年金完全不是一回事，甚至产生误解。今天咱们就用大白话，把企业年金的领取方式、计发逻辑、继承规则全部讲透，帮大家分清基础养老金和企业年金的差别，方便大家在退休的时候，选最适合自己的领取方案。
一、核心误区：企业年金≠终身养老金，139个月到底是什么意思
先说大家最容易搞错的点。职工养老保险个人账户，60岁退休对应的计发月数是139个月，企业年金按月领取，很多人也直接选用139个月这个数字计算每月发放金额。很多人一听139个月，就理解成国家保证发放139个月，也就是差不多11年半。这个理解不算完全准确。
139个月，只是用来核算每月领多少钱的计算分母，不是硬性保证你只能领139个月，也不是必须领满139个月。举个例子，你的企业年金账户里面本息合计有27.8万元，按照139个月计算，278000÷139=2000元，每月发放2000元。
但是账户里面的钱不是静止不动的，账户资金会持续参与投资，产生收益。只要账户还有余额，投资收益就会继续累积。如果投资收益稳定，账户资金消耗速度变慢，实际可以领取的时间，会超过139个月。反过来，如果投资收益不理想，甚至出现小幅亏损，账户资金消耗更快，领取时间就会少于139个月。
最重要一句话：企业年金，本质就是你个人账户里积累的本金加上投资收益。钱全部在你的个人账户里，账户余额清零，按月发放就停止，没有统筹基金兜底，国家不会继续出钱补贴。
这一点，和社保基本养老金有着天壤之别。
社保基本养老金分为统筹部分加上个人账户部分。同样60岁退休，个人账户也是按139个月核算每月发放额度。等个人账户里面的钱全部领完之后，后续每月的养老金，由养老保险统筹基金继续支付，只要活着，就可以终身领取，不受139个月限制。哪怕人活到90岁、100岁，基本养老金依旧按时发放。
简单对比总结：
基本养老保险：个人账户领完，统筹基金兜底，终身发放；
企业年金：全部资金在个人专户，账户没钱，待遇就停发，没有兜底资金。
很多企业职工，尤其是国企员工，容易把两者混在一起，以为企业年金和养老金一样，能领一辈子。这个误解如果不提前弄清楚，等到退休之后，年金账户余额领完，突然少一笔收入，生活规划就会被打乱。
二、企业年金到底是什么？哪些人能参加，钱从哪里来
企业年金属于我国养老保险体系里的第二支柱，是企业在依法缴纳基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。不是所有单位都有，一般是效益稳定的大型国企、央企，部分优质上市公司才会设立。小微企业基本不会开通企业年金。
资金由两部分组成，个人缴费加上单位缴费。
个人缴费部分：每个月从工资里面扣除，一般不超过本人缴费工资的4%；
单位缴费部分：企业配套缴费，最高不超过8%，单位和个人合计缴费不超过12%。
单位交的这部分，不会立刻全部归属个人，一般会设置归属期。简单说，在本单位工作年限不够，离职的时候，单位缴费的一部分或者全部不能带走。比如单位规定，工作满3年归属30%，满5年归属70%，满8年100%归属。如果中途离职，只有已经归属到你个人账户的资金，才可以转移或者保留。没有归属的单位缴费部分，会留在企业年金公共账户里面。
账户里面所有归属到个人的资金，会统一进行投资运营。可以投债券、基金等产品，有机会增值，同时也要承担对应的投资风险。收益不是固定的，有可能赚，也有可能亏损。这也是为什么同样选择按月领年金，每个人实际领取时长不一样。
很多人会问，参加企业年金有什么好处？
第一，单位配套给钱，相当于额外增加一笔福利，长期积累下来是一笔不小的养老储备；
第二，缴费阶段享受个税优惠，减轻当期个税压力；
第三，作为基础养老金之外的补充收入，提升退休之后每月到手的总收入。
但好处的背后，一定要看清规则：它属于个人积累制，没有统筹兜底，账户资金多少，由缴费多少、缴费年限、投资收益共同决定。
三、四种领取方式，退休可以任选，每种方式利弊一次性讲清楚
按照现行企业年金相关办法，职工达到法定退休年龄之后，一共四种领取方式，可以自主选择，不同方案差别巨大，直接影响晚年收入结构。
第一种：按月领取，选用计发月数（60岁退休一般选139个月）。
操作方式：用账户全部余额÷计发月数，算出每个月固定领多少钱。
优点：每月稳定拿到一笔钱，和养老金一起按月到账，方便日常开支规划，不用一次性打理大额资金。
缺点：账户本金+收益消耗完毕之后，就不再发放，不属于终身待遇。除非把这笔钱拿去购买商业养老险。
适合人群：大多数普通职工，希望每月稳定增加一笔收入，不想一次性拿到大额资金。
第二种：分次领取，自己设定领取周期。
不是按照国家统一计发月数，由你自己决定领多少年。比如你选择20年领完，账户总额除以240个月，算出每月领取金额。同样，领完账户余额就终止发放。
优点：可以自主拉长领取周期，压低每月领取额度，拉长领取时间；
缺点：依旧是账户资金用完就停，没有终身保障。
适合人群：希望把资金分摊到更长时间，不希望短期内把账户资金消耗完的人。
第三种：一次性领取，退休的时候把账户里面所有余额，一次性全部取出。
优点：一次性拿到一大笔资金，可以用来买房、还债、给子女支持；
缺点：一次性领取会产生较高个税，大额资金到手之后，如果理财不当，很容易提前花完，长期养老现金流变差。
适合人群：手里有明确大额支出需求，有成熟理财能力的人。这里提醒，不建议普通人盲目选一次性领取。 很多人一次性拿到几十万，很容易短时间消耗，后续年纪大了缺少稳定收入。
第四种：购买商业养老保险。把企业年金账户全部或者部分资金，拿去买合规的商业养老产品。
这是唯一可以实现终身领取的方案。资金交给保险公司，按照保险合同约定，只要在世，就终身领钱。哪怕账户本金全部领完，保险公司依旧会按约定按月发放。
优点：锁定终身现金流，不用担心钱提前领完；
缺点：资金交给保险公司，灵活性下降，退保会有损失，而且商业保险产品需要仔细挑选，不同产品收益、条款差异很大。
适合人群：担心长寿风险，怕钱不够花，想要终身稳定补充收入的人。
很多临近退休的职工，不知道还有第四种选项。如果担心自己寿命长，企业年金账户钱提前用光，就可以选择用年金资金购买商业养老险，把有限的账户资金转化成终身领取待遇。
四、身故继承规则：账户没有领完，余额可以由继承人继承
不少人关心，如果退休之后，企业年金还没有领完，本人就离世，剩下的钱怎么处理。
企业年金个人账户里面剩下的余额，属于个人遗产，可以由法定继承人，或者指定受益人继承。继承人可以选择一次性领取这笔余额。
举个例子，职工60岁退休，企业年金账户27.8万，按月领2000元，领了5年，一共领取12万，账户里面还有本金和收益合计16万。如果这个时候职工去世，剩下16万，可以由家人继承。
这里对比社保养老保险个人账户：职工养老保险个人账户未领完身故，余额同样可以继承，另外还有丧葬补助金、抚恤金。企业年金只有账户余额继承，没有额外的抚恤补助。
还有一种情况：还没有退休，在职期间不幸离世。个人企业年金账户里面，已经归属本人的全部余额，都可以由受益人继承。
五、很多人忽略的关键点：换工作，企业年金怎么办
企业年金不是全国统一社保，是单位单独建立的。如果中途跳槽，新单位没有设立企业年金，账户可以保留在原单位继续投资，不用取出。等到达到退休年龄，再办理领取。
如果新单位也有企业年金，可以办理年金账户转移，把原单位归属自己的资金转到新单位年金账户，继续累积。
这里重点提醒归属期的坑。单位缴费部分，不是交了就完全属于你。比如单位约定8年归属期，你工作3年就离职，单位交的那部分钱大部分不能带走，只能转移个人缴费加上已经归属的单位缴费。很多人跳槽的时候，才发现这笔钱有归属限制，造成损失。
六、大家高频问到的几个误区，一次性澄清
误区一：139个月是硬性规定，只能领139个月。
纠正：139个月只是计算每月领取金额的分母。账户资金有投资收益，收益持续入账，实际领取时间大概率超过139个月。不是领满139个月就强制停发，是账户没钱才停。
误区二：企业年金和职工养老金一样，都是终身发放。
纠正：基础养老金统筹兜底，终身领。常规按月领取的企业年金，是个人账户资金，领完即止，没有国家兜底。想要终身领，要拿年金资金购买商业养老险。
误区三：企业年金账户资金保本稳赚，不会亏损。
纠正：企业年金资金会进行市场化投资，收益浮动，存在亏损可能性。市场行情不好的时候，账户余额会缩水，会缩短领取时长。
误区四：退休之后，企业年金只能按月领。
纠正：政策提供四种方案，按月、分次、一次性、购买商业养老险，退休时可以自主选择。
误区五：企业年金的钱随时可以取。
纠正：一般情况下，只有退休、完全丧失劳动能力、出国定居、身故，才可以支取企业年金。普通在职跳槽，不能随意取钱，只能转移或者保留账户。
七、临近退休，怎么选择企业年金领取方式？分人群给出参考建议
1. 身体健康，家族长寿的人群。优先考虑用企业年金购买商业养老保险。长寿风险是最大的养老风险，如果人活到85岁、90岁，单纯按月领年金，账户资金大概率提前耗尽。商业养老险可以锁定终身现金流，防止老年没钱。
2. 身体一般，没有大额支出需求。选择按月领取，按139个月计发。每月稳定拿到一笔钱，搭配基本养老金，维持日常开销，操作最简单，省心省力。
3. 近期有大额支出，比如偿还债务、帮子女购房，同时自身理财能力较强。可以考虑一次性领取。但是一定要提前测算个税，做好资金规划，避免钱快速消耗。
4. 不想每月领太高，希望资金支撑更长时间。选择分次领取，拉长领取年限，降低每月领取额度。
大家不要盲目跟风选择。选定领取方式之前，最好联系单位人事，拿到企业年金账户当前余额、历年投资收益情况，结合自身健康状况、家庭开支、长寿风险综合判断。
八、看懂养老三支柱，理清完整养老体系，做好终身养老规划
我国养老三大支柱：
第一支柱，基本养老保险，也就是大家常说的社保养老金，国家强制，统筹兜底，终身发放，是养老最基础保障；
第二支柱，企业年金、职业年金。企业年金是企业自愿建立，面向企业职工；职业年金面向机关事业单位人员，属于补充养老，个人账户积累制；
第三支柱，个人养老金、商业养老保险，个人自愿缴费，自己购买，用来进一步提升退休收入。
很多职工，只盯着第一支柱，忽略第二、第三支柱。企业年金属于锦上添花，能提升退休之后生活水平，但是不能当成终身兜底的养老金。
简单总结：社保保基本，终身发放；企业年金是个人账户积累，常规按月领取领完就停；想要终身补充待遇，可以用年金购买商业养老险。
对于还没退休，正在缴纳企业年金的朋友，建议持续关注账户每年收益，了解单位缴费归属规则，不要等到临近退休，才去研究领取政策。提前规划，才能选适合自己的领取方案，避免退休之后出现收入缺口。
大家可以聊一聊，你的单位有没有企业年金？如果退休，你会选择哪种领取方式？欢迎评论区交流。
免责声明：本文仅为企业年金政策科普，不构成理财建议。领取规则、个税、产品细则以年金管理机构及现行政策为准。
热门跟贴