昆明一位男职工，1965年9月出生，1985年10月参加工作，2025年9月28日办退休，60岁正常退。核定表写着累计缴费35年10个月，其中视同10年、实际25年10个月，中间还有4年2个月中断实际缴费。个人账户本息83946.23元，平均缴费指数0.6755，加发独生子女177.65元，每月合计3988.99元。

打开网易新闻 查看精彩图片

基础养老金核定2481.40元。云南企业退休算这一项，看退休年度计发基数、本人指数化月平均缴费工资、累计缴费年限。2025年新增退休用计发基数8265元/月，算当年实际缴费指数用缴费基数7263元/月；如果按2024年度参数反推，计发基数8183元/月、算指数用2023全口径7177元/月。这位平均指数0.6755，相当于长期大体按接近60%到70%的档次交。公式不复杂：（计发基数＋指数化工资）÷2×累计年限×1%。35年10个月折35.8333年，年限把基础盘托住，指数不高也给了2400多。

个人账户养老金603.93元，直接用83946.23÷139得出。60岁计发月数139，50岁195，55岁170，年龄不同摊法不同。他个人缴费本金74466.06元，其余是历年记账利息滚出来的。8.39万放在35年工龄里不算高，1985年参加工作、1995年10月云南建个人账户前那10年不往个账存钱，后面实际缴费若按低基数、又有中断，积累速度就慢。

过渡性养老金726.01元。云南对建立基本养老保险个人账户前的认定工龄，按本人指数化月平均缴费工资×建账前年限×1.3%算。他1985年10月到1995年9月这段认10年视同，指数化工资按计发参数和0.6755反推，乘10年再乘1.3%，结果就是七百出头。这部分补偿的是建账前没有个人缴费账户的年限，档案连续才能认，缺材料会少一块。

独生子女177.65元单独列项。《云南省人口与计划生育条例》对企业职工口径是：持《独生子女父母光荣证》、批准退休后，按上年度全省月平均养老金5%发计划生育奖励金；云劳社〔2002〕76明确，未享受过渡性调节金的按上年度全省退休人员月平均基本养老金5%增发，已在调节金里发过5%的不再重复。西山区、安宁公开材料都按这个口径办，巧家政务窗口2026年解释也是按上一年全省企业职工月平均养老金5%核算，退休次月起随养老金发。这张表写177.65元，核表时要对照退休年度适用的“上年度全省人均”而不是用本人基本养老金乘5%；若属地按个案列本人5%，需要经办窗口出具依据。

中断4年2个月对这张表的影响分两层。基础养老金的累计年限只算视同加实际，中断月份不计入年限；但云南旧细则里，指数化月平均缴费工资计算会把中断年限放进分母，断得越久，平均指数越容易被摊低。另有老口径：符合减发情形且不符合补缴的，基础、过渡等部分可按每中断1年减发2%处理，不满1年按月份折算，个人账户养老金不减。他最终平均指数0.6755，低基数和这段中断都会起作用。

把四块合起来看，2481.40＋603.93＋726.01＝3811.34元基本养老金，再加177.65元独生奖励，等于3988.99元。2024年度云南企业退休人均3553元/月，这张表高出四百多。差距不在个账高低，而在10年视同给过渡性、35年10个月给基础年限、独生奖励再补一笔。

云南2025年缴费基数7263元/月，下限4357、上限21789。同样35年工龄，若平均指数从0.6755提到0.8或1.0，基础养老金按公式同年限重算会增加；若不断那4年2个月，实际缴费月份和个账本金、利息都会多。建账前10年视同不受中断影响，实际缴费段断缴才同时影响年限、指数和个账。

办退休前用“云南人社”或“一部手机办事通”查权益单，重点看三样：招工表、工资表、解除或续保材料能不能支撑1985年10月至1995年9月视同；实际缴费月数是否和核定月数一致；个账本息与每年缴费基数是否对得上。独生奖励另带《独生子女父母光荣证》，并问清退休年度适用的上年度全省人均标准，避免把“本人养老金5%”和“全省人均5%”混用。