提到养老，大家最先想到的是基本养老保险，而人社部、财政部第36号令公布的《企业年金办法》，正是国家推出的第二份养老保障，直接关系到不少职工退休后的实际收入 。这项制度虽然早已实施，但依然有很多在职和退休人员并不了解它的作用。

打开网易新闻 查看精彩图片

36号令明确：企业年金是企业和职工在正常缴纳基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险，并不是强制参保 。想要开办年金，企业需要满足三个前提：依法缴完基本养老保险、具备一定经济实力、经过职工代表大会协商通过，不是随便就能开设 。

缴费方面有着清晰上限：企业每年缴费不超过本企业工资总额的8%，企业加个人合计不超过12%，比例由双方协商确定，所有钱全部进入职工的专属个人账户，实行完全积累制，投资产生的收益也归个人所有 。这里有一个大家最关心的关键点：企业缴纳部分及其收益，可以约定跟随工龄逐步归属个人，最长不超过8年，避免短期离职造成企业资源流失，也保护长期在岗职工权益 。

很多人疑惑：什么时候才能领？按照规定，一般要等到达到法定退休年龄，或是完全丧失劳动能力时，可以选择按月、分次、一次性领取，也可以把账户资金换成商业养老产品；如果出国定居，或是不幸离世，个人账户余额可以一次性支取、依法继承 。换工作也不用怕，新单位已有年金制度，可以正常办理账户转移接续 。

需要提醒的是：企业年金不是所有单位都有，目前大多集中在国企、大型企业，普通中小企业还没有普遍覆盖；灵活就业人员现阶段也无法单独参加。它不能替代基础养老金，却是提升退休后生活质量的重要补充。

读懂36号令就会明白：我国养老体系正在从“单一保障”走向多层次模式。对于在职朋友，可以主动了解本单位有没有这项福利；已经退休的，也可以核对自己是否拥有企业年金待遇，别漏领这笔属于自己的“额外退休金”。