昨天晚上，后台有一位来自 郑州 的大姐把一张核定表拍给了我。
她说她的表妹今年六月份刚刚办理了退休手续， 五十岁 ，让我看看这个计算有没有问题。
我戴上了老花镜，一项项地看完之后，心里渐渐地沉了下来。
表妹出生于 1976年6月 ，于 1999年12月 开始上班，到 2026年6月 退休时正好是五十岁。
表格中显示的是实际缴纳了 315个月 ，即 26年3个月 。在「视同缴费年限」一栏里，填写的是 0 。
我算下来，每个月为 2447.65元 。
我一项项念。
第一项，基础养老金为 1871.01元 。
算法就是用全省基本养老金计发基数 6738 加上她的个人指数化月平均工资 7517.31 ，然后除以2，再乘上 26.25年 ，最后乘以1%。
我查了下， 6738是河南省2025年的计发基数 。她今年6月退休的时候，2026年的新基数还没有公布，先按这个数预发。
第二项是账户养老金， 576.64元 。她的个人账户里积攒了 112444.70元 ，按照50岁的退休年龄来计算的话，在 195个月 的时间里平均每个月可以领取到576.64元。
第三项是过渡性养老金，也就是 0 。包括过渡性补贴在内，也都是零。
三块加一块， 1871.01加上576.64，一共是2447.65元 。这数没算错。
说到这儿的时候，大姐问我，我表妹已经做了26年的工作，为什么没有得到过渡性养老金呢。
这问题问得好，我心里也咯噔了一下。
过渡性养老金是根据视同缴费年限来计算的，也就是在各地建立个人账户以前，没有缴纳过养老保险费但是被国家认可的老工龄。
她于 1999年12月 开始工作，在那个时候就已经有了个人账户，并且她的每一笔钱都是实际缴纳的，不符合视同缴费的要求。
因此这一栏就是0。不是计算遗漏了，是她这样 1995年以后参加工作 的人员，本来就没有这一块。
里面还有一个50岁退休的特殊的账。
企业的女职工在50岁时退休，计发月数按照 195个月 来算。60岁退休，是 139个月 。
同样的一个账户里的钱，摊开的月份越多，每个月领取的就越少。
按照139个月来算的话，每个月可以领取到 809元 ，但是按照195个月来算的话，只剩下576.64元。也就是说一个月少发了 232块钱 ，这就是早退实实在在的成本。
另外还有两件事情要说明。
第一件，这张表是 预发表 ，上面所写的都是预发的金额。
她6月份办理的退休，河南省2026年的正式计发基数还没有确定下来，所以现在先按照目前的这个数字发放养老金，等到基数公布之后再重新核算并补齐差额，到时候就会补上一笔。
第二件，她在1999年12月份开始工作，一直到2026年6月份退休为止，在正常情况下应该有 26年7个月 的缴费时间，但是表格上的实际缴费记录却显示为26年3个月，少了 4个月 ，多半中间有过一段没有缴费的空档。
4个月的时间不长。但是我算了算，年限短一些的话，基础养老金也会相应减少一些。
我把表放下了，心里很不舒服。
26年零三个月的时间，一个人从 23岁 做到50岁，每个月都交钱进去，个人账户存了 11万2 ，最后算下来一个月只能领 2447元 。
在郑州这样一个省会的城市里，房租、水电费、买菜吃饭和看病吃药的钱，都要掰着指头去花。
但是这2447块，都是她自己一砖一瓦辛苦攒下的底气，并非别人的施舍。年纪大了以后有了这笔钱每个月都可以到账，心里总归会有一个依靠。
我是按照最低档缴纳养老保险的工人，看了这张表之后就会明白， 交得多、缴得久、退得晚，拿到的钱就多一些 ，一点一滴都躲不开。
我看了看，这是郑州市中原区的参保数据，各地的计发基数不一样，你在哪个省，就以你所在省份的基数标准为准。
如果有疑问可以拨打 12333 咨询，具体的以参保所在地的社会保险经办机构核定的结果为准。
注：个人观点，仅供参考。具体以当地社保经办机构核定为准。
附：计算依据 一、公式
(6738.00 ＋ 7517.31) ÷ 2 × 26.25 × 1% ＝ 1871.01元
112444.70 ÷ 195 ≈ 576.64元
1871.01 ＋ 576.64 ＝ 2447.65元
同一笔账户钱按139个月摊，112444.70 ÷ 139 ≈ 809元，早退每月少232元
二、依据
计发月数195（女工人50岁）出自国发〔2005〕38号。6738元为河南省2025年基本养老金计发基数，2026年新基数尚未公布，故按旧基数预发。基础养老金＝（全省计发基数＋本人指数化月平均工资）÷2×缴费年限×1%，过渡性养老金＝本人指数化月平均缴费工资×视同缴费年限×1.3%，河南自1995年1月建立个人账户（豫政〔2006〕29号、豫劳社养老〔2006〕26号）。个人账户储存额与缴费月数照核定表原样录入，以参保地社保经办机构核定为准
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