现金流为什么比利润重要？赚钱的公司也可能突然死掉

现金流量表反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况。现金流量分为三类。

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经营活动现金流，反映企业主营业务产生现金的能力。经营活动现金流入包括销售商品、提供劳务收到的现金。经营活动现金流出包括购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工的现金，支付的各项税费等。

投资活动现金流，反映企业在长期资产上的投入和收回情况。投资活动现金流入包括收回投资、取得投资收益、处置固定资产等。投资活动现金流出包括购建固定资产、无形资产等。

筹资活动现金流，反映企业融资和偿债活动。筹资活动现金流入包括吸收投资、取得借款等。筹资活动现金流出包括偿还债务、分配股利等。

三张报表中，现金流量表反映企业实际的资金流动情况。企业账面有利润，但经营活动现金流为负，说明企业的资金被应收账款和存货占用，可能存在资金周转压力。经营活动现金流为正，说明企业主营业务能够产生现金流入，经营状况较为健康。