10月14日，林州重机集团股份有限公司（简称“林州重机”，002535.SZ）公告披露，公司收到中国证监会河南监管局《行政处罚事先告知书》。因2025年半年度报告存在虚假记载，河南证监局拟对公司给予警告并处以400万元罚款，同时对三名时任责任人给予警告并合计处以640万元罚款，合计罚款金额1040万元。

经河南证监局查明，2025年1月至8月，林州重机与相关企业开展“贸易”业务时，不具有对商品的控制权，公司对上述“贸易”业务确认收入不符合《企业会计准则第14号——收入》关于收入确认的相关规定，导致公司2025年半年度报告虚增营业收入32270.31万元，占当期营业收入的35.64%；虚增营业成本32109.19万元，占当期营业成本的43.15%。上述违法事实有公司公告、询问笔录、购销合同、业务记账凭证等证据证明。

根据公告披露的信息，2026年4月29日，公司已披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对相关财务数据进行了更正。林州重机于2026年5月26日收到中国证监会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规被立案调查。

在责任认定方面，河南证监局指出，韩录云时任公司董事长、审计委员会成员，知悉“贸易”业务模式但未对相关会计处理及财务信息披露采取管控措施；郭钏时任公司董事、总经理，决策并组织实施案涉“贸易”业务，知悉该业务模式但未审慎关注会计处理的准确性；郭超时任公司财务总监，参与实施案涉“贸易”业务，知悉该业务模式但未审慎核实业务商业实质，采用错误的会计处理方法核算该业务。上述三人均签字保证2025年半年度报告内容真实、准确、完整，未勤勉尽责，被认定为直接负责的主管人员。

依据《中华人民共和国证券法》相关规定，河南证监局拟决定：对林州重机给予警告，并处以400万元罚款；对韩录云给予警告，并处以220万元罚款；对郭钏给予警告，并处以220万元罚款；对郭超给予警告，并处以200万元罚款。公告同时显示，林州重机及上述三人具有积极配合调查、认错认罚的情形，但林州重机存在五年内再次实施定期报告虚假记载违法行为的情形。当事人享有陈述、申辩和要求听证的权利。

林州重机在公告中表示，公司判断本次涉及的违规行为未触及重大违法强制退市情形，亦不触及其他风险警示情形，目前生产经营正常，上述事项不会对生产经营产生重大影响。据公开资料，林州重机主营业务涵盖煤矿机械及综合服务业务、军工业务两大板块，其中煤矿机械及综合服务业务为核心业务。

截至10月14日收盘，林州重机报2.39元/股，跌幅2.85%，最新市值约19亿元，年内累计跌幅近40%。

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