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（来源：现代商业银行杂志）

摘要：政府机构业务是大型商业银行服务国家治理、服务财政改革、服务中国式现代化建设的重要业务板块，也是完善客户生态、夯实对公业务基本盘的关键抓手。随着“十五五”规划纲要的实施，财税体制改革、数字政府建设、债务风险防控、民生领域投入加力提效，政府机构业务发展机遇与挑战并存。本文立足商业银行政府机构业务经营实际，梳理业务发展的优势与现实挑战，结合“十五五”规划财税改革部署，分析推动高质量发展的实施路径。

关键词：“十五五”规划；财政改革；政府机构业务；高质量发展

文_中国工商银行机构金融业务部 戴祁临 王茄雪 姜易成

推动政府机构业务高质量发展是新形势下商业银行践行金融工作政治性、人民性的重要抓手。政府机构业务直接服务各级政府机构，深度参与财政国库管理体制建设、社保公积金管理机制改革、医教养老民生领域改革等重点工作，涵盖支付结算、代理收缴、债券承销投资、国库现金管理、数字化平台建设等多样产品，在助力财政资金高效收付和宏观经济政策落地见效中发挥着关键作用。

推动政府机构业务高质量发展是新形势下商业银行巩固市场竞争优势的必然要求。现代金融企业的竞争不仅是业务能力的竞争，更是客户链、服务链、生态链和价值链的竞争。政府机构处于“四链”源头，财政、政法、社保等政务场景包含资金流和信息流。做好G端政府机构业务可以链式带动B端企业、C端个人客户拓户活客，增厚全链条综合业务收益，建立差异化竞争壁垒。

“十五五”规划财税改革的推进对政府机构业务提出了新要求

《中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》（后文简称“纲要”）明确了健全宏观经济治理体系、深化财税体制改革、防范化解地方政府债务风险、推进数字中国建设、健全社会保障体系等一系列部署，对商业银行政府机构业务的服务能力、合作模式、生态建设提出了全新要求。

1.财政支出总量与结构的调整，要求加快业务场景建设，以专业能力巩固优势

一是更加积极的财政政策，要求夯实代理业务基本盘。未来财政支出总规模将继续保持增长，代理财政支付、代理非税收缴等传统基本盘业务规模将持续扩容，商业银行需要持续提升全流程综合服务能力，全力守住财政收支主渠道阵地。

二是央地财政事权支出结构优化，要求同时抓牢资金源头与资金终点。一方面，要持续深化财政部以及各中央部委的合作，夯实源头基础；另一方面，更多资金下沉基层、直达县乡，对基层服务覆盖面提出更高要求，商业银行必须一手抓资金流出的源头，一手抓资金落地的终点，打通资金全链路。

三是投资于人和投资于物并重，要求打造行业化、场景化解决方案。财政资金流向教育、医疗、养老等行业，分散到各类事业单位、民生市场主体和群众个人。这就要求商业银行沿着资金流动方向创新服务方案，抓住民生领域的业务机遇。

2.债务管理机制和政府产业基金布局的优化，要求深化源头合作，依托信息优势挖掘业务增长点

一是地方债管理机制的优化带来更多增长机遇。地方债管理规范化程度预计将持续提升，专项债发行规模也将保持合理增长水平。这就要求商业银行政府机构业务部门深度参与债券承销投资，打造资金沉淀新蓄水池。

二是房地产管理制度的变化带来更多业务机遇。土地储备、征地拆迁补偿资金监管业务需求旺盛，要求政府机构业务部门强化土储专项债营销和投资，做好征地拆迁资金监管账户服务，锁定机构存款新增长点。

三是政府投资基金引导作用的强化带来更多合作机遇。各地政府产业引导基金、科创基金、中小企业扶持基金数量和规模的持续增长，需要发挥和地方财政长期合作的优势，创新托管、募集、投贷联动等综合服务模式，把政府产业基金服务打造成为拓户增存的新抓手。

3.政务管理数字化水平的提升，要求顺着资金流信息流打造定制化服务方案，持续提升客户黏性

数字中国建设是“十五五”规划的重要篇章，数字政府建设从内部管理领域拓展到政法、人社、民政、住建等政务服务领域，运行信息化、智能化程度进一步提升。

政务数字化转型要求商业银行各级分支机构不能只做简单的支付结算通道，而是要顺着资金流和信息流，全面提升数字化管理能力、信息化学习能力和智能化服务能力，实现从账户金融向场景生态金融升级。

新形势下政府机构业务转型发展思路

1.转变认知，推动经营重点从“账户存量”转向“资金流量”

财税金融体制改革加速推进背景下，政府机构业务价值的评判已不再局限于账户存款和业务规模。商业银行要将经营视野延伸至财政资金流转全链条，要更加重视财政资金流转过程中派生的结算、托管、代发、投融资业务机会，围绕流量挖掘收益，以更好地适配财政资金运行新特征。

2.转换体系，推动服务方式从“产品输出”转向“方案整合”

传统政府机构业务多以标准化金融产品被动响应客户诉求，难以适配数字政府建设背景下政务部门精细化、场景化的治理需求。商业银行要立足不同政务主体的履职痛点，主动挖掘潜在业务场景，整合支付结算、资金监控、资产管理、数字工具等要素形成定制化综合服务方案，实现金融产品供给与政务治理需求的全面适配。

3.调整机制，推动业务部门从“独立作战”转向“有机协同”

政府机构业务具备显著的GBC链式传导特征，单一业务条线独立开展营销服务，容易造成资金链路断裂、业务价值流失。商业银行要将前中后台的服务力量整合起来，提前研判资金流动路径和服务场景。健全跨条线、跨层级、跨机构协同服务机制，既要充分发挥G端获客对B端C端服务覆盖面提升的“倍增效应”“乘数效应”，也要重视B端C端高质量服务对G端的反哺作用，坚决破除“部门银行”桎梏。

4.重视合规，推动风险管控从“事后处置”转向“事前预防”

政府机构业务承接大量财政资金、民生专项资金，一旦发生风险，传导范围广、社会影响大，单纯依靠事后检查和问题整改已不能满足业务高质量发展要求。商业银行要树立全周期风控理念，与政务新场景创新、业务系统开发同步开展合规性与安全性评估，以稳健的风控底座保障业务可持续经营，向安全要效益。

推动政府机构业务高质量发展的路径

1.创新服务模式，建设账户主结算银行

一是强化数据协同，提高响应效率。推动银行系统和财政一体化系统深度对接，实现“支付+托收+公务卡+联动缴税”全场景数据交互和系统耦合。完善账户全生命周期管理，强化账户开立、变更、销户标准化管理，规范清算流程。建立常态化的服务评价反馈机制，主动收集财政部门、预算单位的业务诉求，优化业务办理流程。

二是完善保障机制，提升专业素养。做好科学布局，根据财税政策改革动向调整制定业务发展规划，明确渠道整合、科技升级、团队建设目标，将服务质量作为单独指标纳入KPI考评，提升各级机构重视程度。强化培训管理，组建专班“送教上门”，线上依托“企业大学”“业务论坛”，提供政策解读、操作视频、H5教程等资源，为偏远地区网点员工提供便捷学习通道。

三是夯实风控基座，确保资金安全。将合规审查嵌入产品设计、场景搭建、客户准入、业务运营各环节。强化关键岗位轮岗、对账管理、业务自查，完善账户异常交易监测，严防财政资金挪用、截留等操作风险。建立重点专项资金的资金流向常态化监测机制，实现对异常资金的早识别、早预警。完善问责机制。定期完成各级机构风险问题全覆盖检查，压实各级机构内设部门管理责任。将风险管控成效纳入业务考核，确保合规经营贯穿政府机构业务全流程。

2.巩固源头优势，打造客户主关系银行

一是聚焦核心领域，夯实客户基础。针对财政、税务海关、公检法司监、应急消防等政府机构，一户一策提供全面金融解决方案，完善高层营销和常态化走访机制，全力拓展公检法案款、海关保证金、地方债资金监管、征拆迁资金监管等各类资金监管账户。跟进财税改革、债务管理、产业基金政策动态，深化与发展改革、自然资源部门合作，实现地方债、土储专项债、政府产业基金项目资产负债一体化经营。

二是紧盯政策导向，优化资源配置。助力财政加大民生类资金投入，针对社保、教育、医疗和养老打造智能服务产品，提供专属服务方案。积极应对财政资金直达县域的改革趋势，全力争取县级代理财政支付、代理非税收入收缴、工资统发等银政合作资格。持续跟进政府机构改革进展，提升县域新设机构服务覆盖率，促进数字服务资源向县域下沉。加快推动数字人民币业务场景创新，实现财政补贴、项目资金数币拨付，打通非税收入数币缴费通道。

三是强化科技赋能，提升客户黏性。针对政策解读、业务操作、合规管理等场景建设“政府机构业务AI综合智能体”，依靠数字助手为基层处理复杂业务提供支持。持续优化财政业务管理平台、非税电子化和政法资金监管系统，拓展数据分析、资金穿透式监控、台账自动生成等增值功能，把平台从业务办理工具升级为服务客户的综合载体。

3.完善客户生态，成为资金主沉淀银行

一是锚定资金流信息流方向，提升承接能力。加快构建GBC三端协同工作体系，聚焦重要资金承接断点和流失漏点开展清单式营销，实现“客户拓得成、资金接得住、存款留得下”。加快重点场景联动服务体系建设，用好专家库和案例库，培养既懂政府机构业务、又懂联动营销的复合型团队。

二是开展客户化项目化经营，完善联动方案。将数字化手段贯穿客户生态经营全过程，动态识别潜在客群，智能化跟踪政策和市场热点，及时推送营销线索。围绕重点项目、重点客群搭好联动营销平台，推动条线间客户互荐、信息共享、协同赋能。

三是明确全周期全生态贡献，细化评价体系。建立衡量生态建设成效的统一评价标准，将资金承接、资金留存、漏损客户拓展等反映生态建设整体成效的指标纳入综合评价，实现经营考核对GBC三端全量客群和资产负债业务综合贡献的全面覆盖，算准全行账、算清生态账。

参考文献：

[1]葛龙.我国央行国库发展历程回顾与展望[J].金融理论与实践,2021(12).

[2]王茄雪,戴祁临.提升商业银行代理财政国库集中支付业务服务质效的思考[J].中国财政,2025(23).

[3]梁立珊.商业银行代理国库集中收付业务运行现状与对策建议[J].金融经济,2019(14).