中国基金报记者 卢鸰
“医药冷链第一股”梦碎！
上交所6月17日披露，因上海生生医药冷链科技股份有限公司（以下简称上海生生）及其保荐人中国国际金融股份有限公司撤回发行上市申请，上交所终止对其首次公开发行股票并在主板上市的审核。
上海生生是专业的生物医药冷链服务商，股东包括君联资本、德邦物流等知名机构；如上市成功，将成为“医药冷链第一股”。
从招股书披露的相关情况来看，上海生生实际控制人鞠继兵、肖忠梅夫妇财技过人，不仅在2020年向公司前身生生有限总计借款9557.81万元，以受让生生有限的部分股权；而且在低价受让股权后，又迅速在10个月内套现约1.67亿元。
借公司的钱，买公司的股权
据招股书和问询函回复信息披露，在上海生生拟IPO前的相关股权转让中，公司实控人鞠继兵、肖忠梅夫妇及其100%控制的持股平台宁波宴伽，从上海生生的前身生生有限总计拆借了9557.81万元，以收购生生有限的相关股权。
2020年6月，上海生生自然人股东俞华龙以111.63元/注册资本的价格，向实控人鞠继兵转让了4.17%的股权，总价为3200万元。
同时，鞠继兵设立宁波弗斯生及宁波宴伽两个持股平台，和其他9位自然人股东将所持公司13.31%股权同比例上翻至该等持股平台。此后，又基于一揽子安排，以111.63元/股的价格向肖忠梅转让该部分股权。
不过，鞠继兵、肖忠梅夫妇此次受让生生有限股权的资金，是来自从生生有限拆借出来的7466.21万元。而且，鞠继兵、肖忠梅100%控制的持股平台宁波宴伽也从生生有限拆借了2091.6万元，其中2000万元用于给鞠继兵、肖忠梅归还上述从生生有限拆出的借款，亦即“借新还旧”。
据招股书披露，2020年，鞠继兵、肖忠梅向生生有限分多笔借款共计7466.21万元，用于收购老股东持有的生生有限股权，资金占用期间按照银行一年期贷款利率4.75%计算加收利息。
也是在2020年，宁波宴伽向生生有限借款共计2091.6万元，其中91.6万元借款用于向老股东收购生生有限股权，2000万元用于筹集资金给鞠继兵和肖忠梅归还前述生生有限欠款。资金占用期间，按照银行一年期贷款利率 4.75%计算加收利息。
10个月内套现1.67亿元
在2020年6月生生有限进行的首次增资和首次股权转让中，宁波宴伽、宁波弗斯生受让了鞠继兵等11名股东所持的生生有限部分股权，对应转让价格为1元/注册资本。
其中，宁波宴伽由公司实际控制人鞠继兵、肖忠梅夫妇100%持股，以合计 91.6022万元受让鞠继兵等10名股东合计所持生生有限13.311%股权；宁波弗斯生则由10名公司创始股东和其他员工持有，以合计144.1958万元受让鞠继兵等11名股东合计所持生生有限20.94%股权。
同时，德邦物流通过德邦基业，以665万元的价格受让刘思琴所持公司部分股权，对应转让价格为96.66元/注册资本；此外，德邦基业还向生生有限增资2800万元，增资价格为97.68元/注册资本。
在以1元/注册资本的低价取得公司股权后，宁波宴伽没多久就开始套现。
2020年11月，宁波宴伽将所持公司部分股权以合计1.34亿元的价格，转让给钟鼎六号、钟鼎六号青蓝、君联欣康、建发叁号、高瓴闰恒、惠每康宏、君联晟源等7家机构，股权转让价格为223.26元/注册资本。
2021年3月，生生有限进行了第三次增资和股权转让，由君联晟源、君联欣康、高瓴闰恒、惠每康宏、建发叁号、钟鼎六号、钟鼎六号青蓝7家机构再次投资1.5亿元，增资价格为482.72元/注册资本。
在此期间，宁波宴伽又通过股权转让，向南虹新动能转让所持公司部分股权，套现2500万元。
2021年4月，生生有限进行了第四次股权转让，其中，宁波宴伽通过向潍坊虹闳转让所持公司部分股权，套现750万元。
综上，在提交招股书之前，上海生生的实际控制人鞠继兵、肖忠梅夫妇，就在10个月内通过其100%控股的宁波宴伽，合计套现约1.67亿元。
编辑：乔伊
审核：许闻
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