今年是中国版延迟退休政策落地实施的第二年，法定退休年龄延迟的幅度进一步扩大。
以男性职工为例，2025年的法定退休年龄延迟1-3个月，明年则是延迟3-5个月。比如，出生于1966年7月的男性职工，法定退休年龄从60周岁延至60周岁5个月，退休时间点从2026年7月变为2026年12月。
与此同时，政府还推出了弹性退休制度，规定最多可以申请提前三年退休，但不能比延退前的年龄早。因此，1966年7月出生的男性职工可以在2026年7月，也就是满60岁退休，当然，也能在2026年8月、9月、10月等退休。
那么要不要选择提前退休呢？需要从两个角度来综合决定，先说最复杂、也是大家最关心的养老金角度。
退休核算养老金时可以分成三个部分，个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金。
1.个人账户养老金=退休时个人账户余额/计发月数
假设60岁退休时个人账户余额累计为17万元，60岁退休对应的计发月数是139，个人账户养老金就是17万元/139=1223元/月。
60岁零5个月退休，多缴纳了5个月的养老保险，个人账户余额能到17.5万元左右，对应的计发月数是136，个人养老金为17.5万元/136=1287元/月。
2.基础养老金=（1+全程平均缴费指数）/2*累计缴费年限*2026年养老金计发基数*1%
这部分养老金的计算比较复杂。全程平均缴费指数是将退休人员工作时每年的缴费基数与一倍基数相除，再平均一下，假设是0.9；累计缴费年限基本和工龄相同，假设是39年；2026年养老金计发基数根据地区不同而不一样，假设该职工所在地区是7900元；60岁退休时的基础养老金为2927元/月。
多工作、多缴费5个月，全程平均缴费指数和2026年养老金计发基数不变；累计缴费年限变为39.42年；60岁零5个月退休的基础养老金是2958元/月。
3.过渡性养老金=视同缴费指数*视同缴费年限*2026年养老金计发基数*1.2%
过渡性养老金，顾名思义是一项临时制度，用于弥补养老保险制度建立起来前个人账户余额不足的问题。需要注意都是，60岁和60岁零5个月退休的过渡性养老金是一样的，因为只涉及1995年之前的情况。
假设该退休人员的视同缴费指数是0.9，视同缴费年限是6.5年，2026年养老金计发基数是7900元，过渡性养老金为462元/月。
将个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金相加，可以算出不同年龄和时间点退休领取金额。
60岁、2026年7月退休：1223+2927+462=4612元/月
60岁零5个月、2026年12月退休：1287+2958+462=4707元/月
两相比较发现，晚退休5个月领到的养老金比申请提前退休多95元，是不是表示到龄退休好呢？并非如此，还要考虑其它因素。
晚退休5个月意味着多缴纳了5个月的社保，同时少领了5个月的养老金，按照4612元的标准计算，一共少领23060元，这是一笔不小的数字，比每个月多95元的养老金多多了。
不过，继续工作是能领取工资的，大概率比养老金多不少，所以把工资因素考虑进去后会发现从经济层面来看还是延迟退休更划算。
是不是糊涂了，不知道怎么选了？我给大家几条提炼后的建议。
第一，如果工作稳定、收入还不错，那么建议延迟退休，多赚5个月工资和奖金，未来的养老金会更高些。
第二，如果工作强度较大、收入也一般，那么要看身体状况，感觉到吃力的可以申请提前退休，相反可以坚持再多工作几个月。
第三，如果您是灵活就业人员，那么不用犹豫，直接申请提前退休，因为灵活就业人员缴纳的每一分钱养老保险都是自己出的，不存在单位缴纳部分。
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