一份来自上海的《社会保险业务核定表》显示，一名工龄15年7个月的退休人员，首月养老金为2421.7元。 这个数字背后，是上海企业职工基本养老金的整套计发逻辑。 养老金由三部分构成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金（适用于特定人群）。
基础养老金是份额最大的部分，案例中为1623元。 其计算标准与退休时上年度全市城镇单位就业人员月平均工资直接挂钩。 计算公式为：（上年度全市城镇单位就业人员月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1% 。
本人指数化月平均缴费工资，由上述社平工资乘以本人月平均缴费工资指数得出。 月平均缴费工资指数，是参保人历年缴费工资基数与对应年份社平工资比值的平均值 。 案例中，该退休人员的平均缴费指数为0.6754，意味着其缴费水平约为社会平均工资的67.54%。
缴费年限按整年加剩余月数计算，剩余月数每个月按0.083%计发 。 根据案例数据反推，计算采用的2024年上海社平工资约为12184元。
个人账户养老金来自个人工作期间的积累，案例中为473.7元。 计算方式为：退休时个人账户全部储存额 ÷ 国家规定的计发月数 。 60岁退休对应的计发月数为139个月 。 以此推算，案例中退休人员的个人账户储存额约为65844元。
过渡性养老金针对1992年底以前参加工作的“中人”设置。 其计算涉及1992年底以前的视同缴费年限，以及1993年到1997年5年内个人账户储存额对应的“虚账实记”总额 。 本次案例的退休人员不涉及此项。
案例中出现的第三笔钱“当年增加养老金”（325元），是上海市的一项地方性补贴。 2025年退休的上海企业参保人员，基本养老金计发需依据2022年1月1日起生效的《沪人社规〔2021〕32号》文件 。
缴费年限是影响结果的关键乘数。 累计缴费满15年，只是领取养老金的门槛条件 。 在公式中，缴费每满1年即发给1%，年限越长，基础养老金部分自然水涨船高。
缴费基数通过“本人平均缴费工资指数”直接影响待遇。 指数越高，意味着指数化月平均缴费工资越高，基础养老金的计发基数也随之提高 。 政策对2010年底前的缴费年限及视同缴费年限的指数给予保底计算，统一按1计算 。
退休年龄决定了个人账户养老金的计发月数。 退休越晚，计发月数越小，每月从个人账户领到的钱就越多 。 例如，60岁退休计发月数为139，55岁退休则为170，65岁退休进一步降至101 。
社平工资是计算基础养老金的基准。 上海较高的社平工资，为养老金待遇提供了基础托底作用 。 养老金计发办法根据“合理衔接、平稳过渡”的原则，设置了过渡性养老金等措施 。
符合条件的企业职工和灵活就业人员，可通过上海“一网通办”平台在线办理养老金申领，实现“一件事、一次办” 。 办理时间为全月，社保经办机构核定后，养老金从办理申领手续的次月起发放 。
当一位在上海辛勤工作了十五年的劳动者，最终每月领取的养老金相当于当下社会平均工资的五分之一，我们究竟该如何衡量整个职业生涯的付出与晚年保障之间的平衡点？
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