2026年是延迟退休政策正式落地实施的第二年，1966年及之后年份出生的男性职工受到政策影响，法定退休年龄或多或少要往后延长数个月至数年。
不过，与延退政策配套的弹性退休制度赋予了职工提前退休的权利。根据规定，男性职工最多可以申请提前三年且不能早于60岁退休，所以1966年和以后出生的男性职工最早还是能在到了60岁就退休，与此同时，弹性退休制度还允许在单位同意的情况下再晚三年退休。
那么要不要提前退休，或者再晚点退休呢？本文将以60岁和61岁退休领取的养老金为例进行分析。
先看60岁退休时能领取的养老金数额。根据规定，每一位职工退休时所在地的人社部门会为其核算三部分养老金，分别是个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，需要分别计算后再汇总到一起。
1.60岁退休时的个人账户养老金
计算公式为：退休时个人账户余额/计发月数
假设职工60岁退休时的个人账户里有19万元余额，60岁领养老金对应的计发月数是139，个人账户养老金=19万元/139=1367元
2.60岁退休时的基础养老金
计算公式为：（1+平均缴费指数）/2*当年养老金计发基数*累计缴费年限*1%
假设60岁退休时的平均缴费指数是0.85，累计缴纳了40年社保，当年的计发基数是8000元，将所有参数代入公式，可以算出基础养老金是2960元。
3.60岁退休时的过渡性养老金
计算公式为：视同缴费指数*当年养老金计发基数*视同缴费年限*1.2%
并非所有职工都有过渡性养老金，部分70后、80后、90后都没有了，但还是有不少人是有的，1966年出生的职工肯定要核算。假设视同缴费指数是0.9，视同缴费年限是5年，计发基数不变，代入参数后可以算出过渡性养老金是432元。
将三部分养老金相加，60岁退休时每月能领取4759元。
晚一年退休，也就是在61岁开始领取养老金，部分参数有所变化， 如多交了一年社保，养老金计发基数会有所提高等，还是要算三部分养老金，我就不再列出具体算法了，直接给结果。
同一位职工在61岁退休时因多缴纳了一年的社保、晚退休了一年，个人账户养老金为1515元、基础养老金为3095元、过渡性养老金为441元，加一起是5051元。
由此可见，61岁退休时首月领取的养老金比60岁退休对292元，一年将近3600元了。不过，养老金每年都会上涨，60岁退休的话到了61岁能够赶上一次调整，假设按照1.5%的比例涨，能从4759元增加至4830元，只比61岁退休少221元。
61岁退休确实能比60岁退休多拿一些养老金，但差距不算很大，我相信工作比较忙碌、在职工资不算很高的职工愿意早一点退休，能提早进入“不上班就能拿钱”的节奏。
另外，还有一点需要注意，从2030年开始领取养老金的最低缴费年限将发生变化，不再是15年了，每年延长6个月，到2039年变为至少要缴纳20年社保才能领取养老金。
如果你的缴费年限不长甚至刚好满足领养老金的最低标准，那么晚一年退休可能意味着要多缴费6个月，不愿意多缴费的建议申请提前至60岁退休。
总而言之，提前退休图个自在清闲，晚退则能多领些养老金，各有取舍。
对于体力消耗大、收入一般的人来说，60岁准时退休更划算；若身体尚可、工作轻松，多干一年也能为晚年多添一份保障。结合自身健康、家庭与经济状况做出选择，才是最适合自己的退休方案。
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