来源：市场资讯
（来源：首席财务官TOPCFO）
【首席财务官】官方公众平台
｜与实战派CFO零距离｜
©TOPCFO · 财道传习社出品
特约| 专题栏目
全球宏观环境的不确定性以及经济下行挑战都未出现明显的放缓迹象，企业长期处于这种多变且复杂的竞争环境，一些内部重要职能不免会出现与之相适应的“进化”——通过角色与功能上的转变，来应对新的考验。
许多企业的CFO及其财务团队，恰恰在经历这种重构。企业正在要求CFO们从确保财务合规、控制成本和预算的大管家，演进为深度参与战略决策，驱动业务增长，管理全球风险的“战略家”。
然而，一些企业的绩效管理系统（Corporate Performance Management ，CPM）却难以支撑起CFO的新战略角色。诸如系统来源不一、数据孤岛林立等弊端，导致在“数据驱动业务”成为共识的今天，财务数据仍然无法直接赋能实时决策。
CFO们如何适应并融入新的角色？在与TOPCFO的对话中，威科集团（Wolters Kluwer）旗下CCH Tagetik大中华区总经理钟赞辉先生以其在CPM领域从业20年的经验总结，给出了确切的答案：CPM一体化转型。
不久前，CCH Tagetik连续第五年在《2025年Gartner®财务规划软件魔力象限™》报告中被评为“领导者”。作为威科集团这一全球专业信息服务商的重要组成部分，CCH Tagetik一体化CPM平台的业务遍布全球，并持续深耕中国市场，深度观察及参与了中国企业的财务数字化变革。
从“知过去”到“知未来”，CFO们绕不开的转型
“财务部门的角色变化，是企业在复杂多变、竞争激烈的市场环境中，为寻找生存及发展机会所作出的战略选择。”钟赞辉用另一种更“财务”的语言来总结这一变化：“从‘成本中心’转变为‘价值中心’。”
“CFO和财务团队的角色变化，源于价值创造逻辑的转变。”钟赞辉表示，财务从原本的后台支持部门，升级为战略赋能的核心部门。CFO与财务部门的工作重心，也从“事后核算”转为强调“事前预测”与“事中控制”——从“知过去”变为“知未来”。
在这些变化的背后，CCH Tagetik观察到财务部门处理及应用的数据范围，从原先的单一财务视角，拓展至业务与财务的深度协同。财务工作的当务之急，是借助有效的数字化工具打破数据壁垒，实现“业财融合”，才能真正发挥战略赋能作用，为企业决策提供全面、可信的依据。
对于财务部门角色变化，有些企业可能感知会更明显。比如新兴科技企业，业务模式新、增长快，因而高度依赖精准预判，以便灵活优化研发投入；大规模出海企业则面临多会计准则、多税制、汇率风险等挑战，需要可靠的财务系统支持；还有拟IPO企业的财务部门，必须应对监管机构对财务数据准确性、合规性、透明度的严苛要求。
CPM，要么是瓶颈，要么是引擎
即便是数字化流程已经相对成熟的企业，他们的财务系统中依然不乏“数据孤岛”与“法管分离”等现象——预算、核算、合并、管理报告往往由不同系统支撑，数据来源及口径不一，管报与法报长期存在差异。
“数据孤岛”不仅给财务部门带来效率和数据准确性方面的挑战，如今更增加了决策依据不明的风险：
更高合规风险：面对多准则、多币种等复杂合规环境，数据不一致易导致错误；
洞察严重延迟：依赖人工核对的关账与预算周期过长，业务洞察送达决策层时已失效。
“在与客户的沟通中，我们发现‘数据孤岛’一再发生，甚至一些数字化程度很高，具有行业领先地位的企业也是如此。”钟赞辉认为，这种现象一方面源自传统管理理念的“惯性”，另一方面也在于数字化基建的先天不足，让企业缺乏一个统一、可信的数据基石和敏捷的绩效管理流程。“一些企业还在使用Excel加传统ERP加多个BI工具来实现绩效管理，‘工具孤岛’必然造成‘数据孤岛’。”
面对以上问题，如果只是引入一个或多个单点解决方案，无异于头疼医头脚疼医脚，对数据割裂于事无补。真正的治本之策，是使用单一、统一的企业绩效管理平台，取代零散解决方案。
CCH Tagetik在与合作伙伴的沟通中已经发现，越来越多的企业高层正在主动提出统一财务平台、数据一体化的相关需求。即使企业还未考虑，但在听过CCH Tagetik的相关建议后，都会给予高度认同。
原生的“一体化”One Platform，告别孤岛
CCH Tagetik是全球少数覆盖到CPM全要素及全流程的一体化解决方案。从产品设计理念到技术执行层面，CCH Tagetik都坚定贯彻了“一体化”。
钟赞辉形容CCH Tagetik的“一体化”，是“一个能够无缝执行战略规则、财务建模、运营数据、分析洞察和报告的统一平台，从而发挥数据的能力，并终结规划、执行、分析的断层。”其差异化优势可体现为一个“金字塔”架构。
基石层：业财一体化的合规平台
CCH Tagetik解决方案从设计之初，其预算、预测模块与合并报表就使用完全相同的会计准则、数据模型和计算逻辑，客户每做一次预测，都能自动生成符合会计准则的资产负债表、利润表、现金流量表，解决了“计划一套数，报告另一套数”的顽疾。财务和业务部门在同一个平台、同一个数据模型下工作，实现数据一体化以及“法管同源”。
中间层：单一代码的一体化技术架构
所有功能模块均由CCH Tagetik团队自行开发，构建在同一个源数据层、安全模型和用户体验之下，是完全原生的“One Platform”，带来多个层面的良好体验：一是平台不同功能模块保持了高度的体验一致性。比如用户切换合并、预算等模块时，流程与表单一致；二是一体化平台更易于维护，升级效率也更高；三是避免多系统集成的兼容性问题，极大降低IT压力。
赋能层：全球经验沉淀
CCH Tagetik与全球金融服务、制造业、零售、能源、医疗等多个行业的顶尖组织开展合作，将不同行业、不同地区的合规要求、管理实践融入产品，形成可复用的解决方案。
对于绝大多数成规模的企业，One Platform属性的一体化CPM平台都将从根本上变革财务数据管理的流程与效率，使CFO及团队得以发挥“决策伙伴”价值：
首先，一体化CPM平台终结了数据孤岛和流程断层。它可以无缝整合战略规则、财务建模、运营数据、分析洞察和报告功能，实现战略目标、执行、监控、调整的动态闭环，让决策更敏捷、更精准。
同时，一体化CPM使得“业财融合”、“法管同源”得以真正落地。通过统一数据模型，财务数据与业务数据同源、法定报表与管理报表同根，避免了重复劳动与数据矛盾，既提升组织敏捷性，也极大规避了数据风险。
最后，从长线思维角度考量，企业也应该选择更注重长期适配的一体化CPM——比如当前仅需要合并系统，但不能无视潜在的全面预算、税务管理、ESG报告等后续需求，以确保系统能随企业发展持续升级。
对于拟IPO、出海等有复杂需求的企业，一体化平台还拥有更具实际价值的优越性。
IPO企业的上市过程，本质是向监管机构和资本市场讲述一个可信、可验证的“财务故事”。统一的CPM平台，则是能够帮企业来证明这个财务故事的最佳工具。一体化平台能确保申报期内多年财务数据的连续性、勾稽关系的准确性，以及管理层讨论、分析与财务报表数据的一致。这相当于用更高的效率，确保企业文件的合规，以及实现可被验证的业绩预测。
对于出海的集团企业，面对不同国家与地区的差异化规则，一体化平台能自动化完成数据收集、货币换算、公司间抵消和合并报表，解决跨国资源配置与绩效评价的盲区，实现海外业务的实时预测与风险预警，让分散的跨国管理转变为集中、敏捷、可信的全球协同运营，实现“全球业务一本账”的清晰管理。
CPM+AI的智能进化
一体化CPM的优势之一在于敏捷迭代，这也决定了它并非“静态”的系统，可能随时从外部技术革新中引入新的功能和体验。在过去的一年中，CCH Tagetik解决方案前瞻性地引入了AI技术。作为全球首批推出AI功能的CPM平台之一，CCH Tagetik的AI应用遵循“实用落地、开放融合”的核心逻辑，逐步从“辅助工具”向“战略合作伙伴”演进。
目前，CCH Tagetik已经获得的AI功能覆盖智能披露、异常检测、交易对账、归因分析等核心场景，能够替代手工完成重复性高、易出错的工作，提升效率与准确性。例如，AI异常检测可自动识别财务数据中的偏差，AI交易对账能快速匹配不同来源的交易记录，让财务人员从繁琐劳动中解放出来，聚焦战略价值创造。
更具革命性潜力的或许是生成式AI带来的交互变革。例如，CCH Tagetik的“Ask AI”功能允许CFO或财务分析师直接使用自然语言提问，系统能在秒级内生成可视化的图表或分析报告。
难能可贵的是，CCH Tagetik对外部AI工具采取了开放的态度。通过API支持，CPM平台可与企业现有AI工具无缝对接。考虑到AI工具远未形成稳定的市场态势，且单一供应商也难以覆盖所有需求，因此CPM平台采取开放融合的理念，能更好地满足企业个性化需求，避免技术壁垒。
CCH Tagetik对AI的拥抱还仅仅是开始。“初期AI是辅助工具，你让它做什么它就做什么。但未来，AI会成为CFO、CEO的合作伙伴——帮你找出你没看到的风险，没发现的机会，甚至给出决策建议。”钟赞辉认为，AI将会发生与CFO相似的角色变化，即从助手演变成合作伙伴。到时候，AI也将使CFO们更好地承担起他们的新角色。
未来五到十年，CFO的“选型”指南
“当下中国企业呈现的特点是高速增长、多元化、全球化。许多企业正身处IPO、出海等复杂场景。他们需要足以应对复杂业务现实的平台。”在钟赞辉看来，许多企业其实已经站在了系统换代的十字路口，而更明智的做法绝非对旧系统进行“平移”，而是应该借此机会重构企业的财务数字核心，一步到位地解决数据孤岛和法管分离等问题，为企业未来十年的数字化能力奠定基石。
虽然CCH Tagetik的产品与支持，能在整个变革流程中帮助企业降低阻力，不过CPM项目能否顺利开展并取得预想成果，最主要的决定因素在于企业高层的决心。钟赞辉坦言，高层对CPM的态度，影响权重在50%以上——他们的选择，依然左右着企业财务数字化转型的最终命运。
钟赞辉希望企业决策者们谨慎对待他们的选择。“在CFO的角色变得越来越战略化的今天，选择什么样的CPM平台，不只是关乎选择IT工具，而是为整个财务职能选择未来十年的工作方式和产出的标准。”他认为企业选择CPM平台的整体方向应该是“那个最能将您复杂的业务现实，无缝、合规、敏捷地映射到单一可信数据源上，并赋能团队进行前瞻模拟与决策的平台。”这样，才能让财务部门真正升级为“价值中心”，赋能于企业的决策能力。
热门跟贴