网易财经4月24日讯 银行业信贷资产质量问题仍是关注的焦点，尽管3月底数据显示商业银行不良贷款增速放缓，但在银监会4月21日召开的一季度经济金融形势分析会上，郭树清主席仍提示风险指出，不良资产上升趋势依然没有改变。

今日，普华永道发布的一份围绕27家A股或H股上市银行的分析报告《2016年中国银行业回顾与展望》，也指出了27家上市银行的不良贷款额和不良贷款率继续“双升”的问题。

这份报告的分析样本包括工农中建、邮储、交行6家大型商业银行；招商、中信、民生等7家股份行；江苏银行、盛京银行、徽商银行、天津银行等9家城商行和重庆农商行、九台农商行等5家农商行。

上述27家银行2016年末不良贷款余额11,541.11亿元，较2015年年末增加16.80%；2016年末不良贷款率1.67%，较2015年末增加0.06个百分点。其中，以城商行和股份制银行的不良攀升速度更快，不良贷款余额分别同比增长41.29%和33.51%。

城商行的信贷质量问题更为凸出，其2016年的关注类贷款率和逾期类贷款率均比2015年也都在攀升，相比之下，大行、股份行和农商行的关注类贷款率和逾期贷款率的同比则有所下降。

不过，该报告也指出，2016年上市银行的整体信贷风险得到一定的控制，与各家银行积极以重组、核销与转让等多种方式降低不良贷款余额密不可分。尤其在核销和转出方面，27家上市银行2016年核销与转出准备金规模达5,153.01亿元，较2015年同期增加26.17%。

另外还值得一提的是，从27家上市银行的数据来看，拨备覆盖率普遍下行，部分银行已经跌破或者接近监管的拨备率150%的红线。而拨备又对上市银行尤其是股份行的盈利产生较大的影响。

报告指出，尽管2016年27家上市银行的净利润整体仍保持增长，但在经济下行和利率不断走低的环境下，在净息差收窄和拨备增加的双重压力下，上市银行盈利增长受到阻力。

但是，各类银行在盈利增长方面遇到的挑战各有不同。大型商业银行的净利息收入普遍负增长，手续费收入增长也乏力，导致税前利润接近零增长，甚至负增长；股份制银行和城商行在资产减值拨备前仍能实现营业利润相对较快的增长，但一些银行，尤其是股份制银行的净利润却只能维持低增长或接近零增长，可见拨备对这些银行的利润影响十分明显；农村商业银行的净利润波动性较大且表现各异，体现了地域差异对于盈利能力的影响较大。

目前，通过扩大规模和提高中间业务收入等手段来抵御盈利的压力是上市银行的通用做法。“资产规模的扩张仍是上市银行维持利润稳定的重要驱动力，此外，中间业务收入也是利润增长的重要来源。2016年，所有上市银行的手续费收入占利息及手续费收入的比重均有所上升。尤其是股份制商业银行，手续费和佣金收入和其他非利息收入的占比加在一起，已接近营业收入的三分之一”，普华永道中国金融服务合伙人姚文平分析指出。

展望2017年，普华永道认为，宏观审慎评估体系将对上市银行的盈利产生较大的影响，银行应调整经营战略，寻找盈利与合规的平衡点，同时把握金融科技的发展机遇，实现渠道转型和金融创新。此外，针对银行业近期密集展开的专项治理行动和已经释放的严格监管的信号，普华永道认为这将有助于银行业专注本业，服务实体经济。（网易财经 张艳 gzzhangyan@corp.netease.com）

作者：张艳