原标题：中保协发布国内首份养老金第三支柱研究报告

日前，中国保险行业协会（下面简称“中保协”）在京举办《中国养老金第三支柱研究报告》（以下简称《报告》）发布会。《报告》是国内首次对养老金第三支柱作出的较为全面系统研究，其研究成果充分证明了养老金第三支柱应优先保险保障和长期储蓄的功能，并对税延型养老保险方面的探索具有较强的现实指导和参考价值。

中国银行保险监督管理委员会相关负责人表示，商业养老保险作为市场机制在社会保障领域发挥作用的重要载体，在多层次养老保障体系的构建中具有不可替代的重要作用。该负责人指出，中国特色社会主义已进入新时代，养老保障体系建设面临新任务、新挑战。发展第三支柱应立足国情，全面认识并合理借鉴国际经验；应准确定位，合理划分三支柱的定位和作用；应保障优先，建设符合国情的养老保障第三支柱。同时，第三支柱制度设计应满足覆盖广泛、安全稳健、金融支撑、个人自主、终身领取、资源共享等基本要求。保险业要积极探索，主动创新，不断完善业务流程、提升服务标准、满足保障需求、优化客户体验，为第三支柱发展探索积累经验，为金融行业更全面、更充分参与第三支柱发展提供有益的经验借鉴。

发布会上，中保协秘书长商敬国代表课题组从课题研究背景、养老金第三支柱的内涵与外延、需要关注和解决的关键问题、体系框架、政策建议等方面对课题报告进行了解读。他表示，发展第三支柱是实现养老金体系可持续发展的必要手段，符合国际趋势；风险保障和长期储蓄属性是现阶段中国养老金第三支柱首要属性，符合中国国情；此外，银行、保险、基金等不同金融机构发挥各自专业优势共同参与第三支柱，同时实现养老金三支柱之间的自由转换，可提高养老资金运行效率、有利于实现客户利益最大化。

《报告》在全面分析美国、英国、德国等8个国家和地区养老金体系及第三支柱发展情况的基础上，厘清商业养老保险、年金、养老金，以及三大支柱之间的关系和边界，并结合我国国情提出建设中国特色养老金第三支柱的四点政策建议：一是建立多样化普惠的养老保障体系。二是建立养老金三支柱对接机制。三是强调风险保障和长期储蓄属性。四是鼓励多机构共同参与。

国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任朱俊生认为，《报告》对于明确商业养老保险的发展定位和多层次养老保障体系建设有着重要的参考借鉴价值。要充分发挥市场机制在养老金体系中的作用，真正将商业养老保险作为我国养老金体系的“第三支柱”，以矫正养老金体系存在的结构性失衡。在养老金体系改革和政策调整中，要充分考虑商业养老保险作为第三支柱与基本养老保险之间的互动关系。通过税收优惠政策提升商业养老保险需求，这将有助于增加养老金账户持有人的选择，扩大其覆盖面，提高税收优惠政策的惠及范围，提升商业养老保险的需求。提高商业养老保险的供给效率。

北京大学经济学院教授郑伟认为，在养老保障三支柱中，作为第三支柱的个人养老金无疑是商业养老保险的核心舞台。个人养老金大致分为两个阶段，第一阶段是投资累积阶段，第二阶段是养老金领取阶段。在养老金领取阶段，不同领取方式各具特点，可以满足不同消费者的不同需求，在这个阶段，尤其是在应对长寿风险方面，保险机构和年金保险产品具有独特优势。