同样年收入，同样刚退休，一个人的联邦医保B部分保费每月203美元，另一个却要交284美元，外加处方药附加费。差距不在退休时间，不在去年的税单，而在一张名叫SSA-44的表格上——有人填了，有人没填。

社保局给2026年的医保附加费定档，看的是你2024年的报税收入。这两对夫妻都在2025年初退休，2024年还是高薪，自然触发了与收入挂钩的月度调整金额。但填了SSA-44的那对夫妻，直接告诉社保局“我们停止工作了，当前收入已大幅下降”，于是保费按现在的低收入计算，每月每人省下81.2美元。

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这个“与收入挂钩的月度调整金额”，英文缩写IRMAA，覆盖约8%的联邦医保B部分受益人。2026年的门槛是联合申报家庭收入21.8万美元、单身申报10.9万美元。如果你稳稳低过这条线，这篇文章与你无关。但如果你退休前最后一年的工资冲高了，或者2024年卖过公司、被迫领取了大额最低提款，那你现在交的医保溢价，很可能是在为已经不存在的收入买单。

社保局用的并不是一般意义上的收入，而是修改后的调整后总收入。它等于你1040税表第11行的调整后总收入，加上第2a行的免税利息。很多人以为市政债券利息完全免税，结果在这个计算里被重新捞回来，一不小心就多交一年附加费。更要命的是，这个两年前的收入数据一旦锁定，默认两年不变——除非你主动提交SSA-44，触发重新核算。

不过，并不是所有收入下降都能用这张表格解决。配偶去世会让家庭收入门槛一夜减半，这时候附上死亡证明提交SSA-44，社保局立刻按新门槛重新计算，不必等两年。但如果你是因为主动做了罗斯转换、卖掉投资房、或者实现了一大笔资本利得，导致收入飙升，那可不算“人生重大变故”，申请表会被驳回，由此产生的IRMAA附加费也会永久留在你的账单上。

关于退休规划是否走在前面，还有个免费工具能帮上忙：SmartAsset的匹配服务可以在几分钟内为你对接经过审核、必须尽到最大利益义务的理财顾问。当然，这是对方提供的广告，你不需要立刻决定，但如果你已经被医保溢价的“两年回旋镖”砸中，至少先检查一下自己的SSA-44资格，别白白给社保局多交一毛钱。