中国经济网北京1月30日讯 证监会今日召开第十七届发审委2018年第28次会议,公告显示,杭州千岛湖鲟龙科技股份有限公司(以下称“鲟龙科技”)(首发)未通过,成为今年第24家被否的IPO企业,其保荐机构为国泰君安,保荐代表为孔德仁、蒋薇。
鲟龙科技拟在深交所创业板上市,发行股票数量不超过2,035万股,募集资金2.92亿元,分别投向17 吨鱼子酱项目-40 亩生态网箱鲟鱼养殖项目、湖北长阳清江 30 亩生态网箱养殖建设项目、中国鲟鱼产业创新中心建设项目和偿还银行贷款。
据了解,此次为鲟龙科技第二次冲击IPO,上一次首发申请被否发生在2012年。
发审委会议提出询问的主要问题有:
1、报告期内,发行人营业收入中境外收入占比较高,且主要通过经销渠道实现销售。请发行人代表说明:(1)主要经销商的资金实力、销售区域,销售核算与经销商的核算是否存在重大不符;(2)分类及分地区说明发行人经销商布局的合理性,是否频繁发生经销商开业及退出的情况,经销商变化情况及原因,经销商终止合作后库存商品的解决方式;(3)报关数据与发行人自身数据是否匹配,出口退税情况是否与发行人境外销售规模相匹配。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
2、发行人报告期销售收入分别为1.2亿元、1.39亿元和1.54亿元,主要有四种产品,不同产品销售单价存在差异,且同一产品不同年度之间存在差异。请发行人代表说明:(1)各类产品的定价政策,以及与客户议价的能力;(2)达氏鳇鱼子酱、史氏鲟鱼子酱报告期内销售价格波动较大的原因及合理性;(3)杂交鲟鱼子酱销售价格逐年下降的原因及合理性;发行人毛利率基本为70%左右且增长的原因及合理性;(4)史氏鲟鱼子酱和西伯利亚鲟鱼子酱销售量逐年下滑的原因;(5)各类产品单位成本波动较大的原因。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
3、报告期内,发行人存货余额较大,其中消耗性生物资产(鲟鱼)占各期末存货的比例较高。请发行人代表说明:(1)报告期内发行人存货大幅增加的原因;消耗性生物资产确认计量的依据,是否符合行业惯例;(2)报告期内消耗性生物资产后续价值的计量方法是否合理,是否符合行业惯例,相关饵料系数、预计平均增重是否准确,能否真实、准确计量相关消耗性生物资产价值;(3)存货盘点制度能否有效执行,盘点过程能否准确确定数量、重量及年龄等重要数据;(4)“人工智能图像识别”技术准确率达到97.53%的具体含义,是否采用该技术对2017年半年末盘点结果进行复核;(5)发行人现有的ERP系统如何消除实际平均增重与预计平均增重偏差对成本核算的不利影响。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
4、招股说明书披露,发行人不存在控股股东和实际控制人,公司股权结构较为分散。请发行人代表:(1)结合发行人历史和实际管理等情况分析说明认定不存在控股股东和实际控制人的合理性;(2)说明是否形成一致行动,是否存在共同控制;(3)说明公司治理结构的稳定性及对持续经营的影响。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
序号 | 公司名称 | 上会日期 | 拟上市地点 | 主承销商 |
1 | 上海龙旗科技股份有限公司 | 2018/1/3 | 创业板 | 海通证券 |
2 | 欣贺股份有限公司 | 2018/1/5 | 上交所 | 国金证券 |
3 | 广州信联智通实业股份有限公司 | 2018/1/9 | 中小板 | 华创证券 |
4 | 龙岩卓越新能源股份有限公司 | 2018/1/10 | 创业板 | 英大证券 |
5 | 深圳雷杜生命科学股份有限公司 | 2018/1/10 | 创业板 | 招商证券 |
6 | 天津立中集团股份有限公司 | 2018/1/16 | 上交所 | 兴业证券 |
7 | 北京建工环境修复股份有限公司 | 2018/1/16 | 上交所 | 中信证券 |
8 | 广东天元实业集团股份有限公司 | 2018/1/17 | 创业板 | 东莞证券 |
9 | 龙利得包装印刷股份有限公司 | 2018/1/17 | 创业板 | 东吴证券 |
10 | 深圳时代装饰股份有限公司 | 2018/1/17 | 中小板 | 新时代证券 |
11 | 安佑生物科技集团股份有限公司 | 2018/1/23 | 上交所 | 中天国富证券 |
12 | 温州康宁医院股份有限公司 | 2018/1/23 | 上交所 | 中信建投 |
13 | 北京挖金客信息科技股份有限公司 | 2018/1/23 | 上交所 | 招商证券 |
14 | 南通冠东模塑股份有限公司 | 2018/1/23 | 上交所 | 中泰证券 |
15 | 赣州腾远钴业新材料股份有限公司 | 2018/1/23 | 中小板 | 国海证券 |
16 | 申联生物医药(上海)股份有限公司 | 2018/1/23 | 上交所 | 国信证券 |
17 | 河南蓝信科技股份有限公司 | 2018/1/24 | 深交所 | 中德证券 |
18 | 深圳华智融科技股份有限公司 | 2018/1/24 | 深交所 | 兴业证券 |
19 | 广东格林精密部件股份有限公司 | 2018/1/24 | 深交所 | 招商证券 |
20 | 上海丽人丽妆化妆品股份有限公司 | 2018/1/26 | 上交所 | 中信证券 |
21 | 广东朝阳电子科技股份有限公司 | 2018/1/26 | 中小板 | 民生证券 |
22 | 浙江春晖智能控制股份有限公司 | 2018/1/26 | 创业板 | 国金证券 |
23 | 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 2018/1/26 | 创业板 | 天风证券 |
24 | 杭州千岛湖鲟龙科技股份有限公司 | 2018/1/30 | 创业板 | 国泰君安 |
(责任编辑:魏京婷)
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