上周五李老板找到我说公司利润很高，必须缴纳25%的企业所得税。问我如何合理优化才能达到节税的目的？下面我就和大家分享几条节税的小妙招。

有几种方法：
①：以大化小，使公司达到小微企业标准。
这是税收筹划的常用方法之一。根据企业的具体情况，将一个大企业分成几个小企业，使每个企业都能达到小微企业的标准，使其享受到小微企业的税收优惠政策。
根据规定，小微企业年度应纳税所得额中不超过100万元的部分，减按25%的税率计入应纳税所得额，企业所得税按20%的税率缴纳。2021年新政策出台，100万元以下有更大的优惠实际税负只有2.5%。年应纳税所得额在100万元以上300万元以下的，按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。因此，转为小微企业可以大大减轻企业所得税负担。

②：以强变弱，根据企业的业务量注册个人独资企业来经营，分包总公司的业务，开具发票给总公司分担总公司的税负。
公司制法人企业大气如果经营的好，会获得更多的融资还有可能上市，但是个人独资企业更实惠，再税收洼地注册还可以申请核定征收。可以结合实际经营情况，如果有可能，可以将公司注销，或进行小规模的经营，主要业务转至重新注册的个人独资企业。
个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只根据经营所得缴纳个人所得税，税率为20%。但个人独资企业如果不具备建账条件，可以申请税收核定征收政策，个人所得税核定征收率一般在2%以下，这样同样可以大大降低企业的税收负担，达到合法节税的目的。

核定征收是所得税征收的一种方式，另一种是查账征收，顾名思义，是根据企业的账目缴纳的，有限公司查账征收，企业所得税税率可分为5%、10%和25%；个人独资企业查账征收，个人所得税税率为5%-35%，两者的税率都不低，企业承受的税负高。
而核定征收不同，不考虑企业成本，直接根据企业的业务收入核定一个税率，然后缴纳个人所得税，税率可低至0.5%-2.19%。
这里以某个人独资企业，开票500万举例：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*3%=0.44w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，综合税负为5%左右。

③：将企业的注册地迁至税收优惠区。
这也是税收筹划的常用方法之一。税收优惠地区往往有各种税收优惠政策。通过财政返还的方式，将缴纳的税款返还给企业，减轻企业的税负。许多上市公司都喜欢采用这种方法。你可以查询到很多上市公司的注册地址，把它们从原来的地方搬到拉萨。他们的主要目的是节省税收。

案例研究：
例如一家工业公司在税收优惠区设立了分公司。
假设2020年实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持金额如下：
增值税奖励：1000W*50%*50%=250万
企业所得税奖励：1000W*40%*50%=200万
2000万税收，450万税收扶持奖励。（有限公司还可以直接享受企业所得税核定，综合税收极低。）

通过案例我们直观的看到，注册企业类型对公司节税效果在90%以上。有时候在评论区总出现质疑的朋友，朋友们记住一句话，机会和机遇总是留给有准备的人的，质疑可以找李小帅了解相关政策，机会是把握在您自己手中的，不要因为您的质疑耽误了企业的发展！
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