税务机关是根据什么来确定企业是否涉嫌偷漏税的?

想必最近大家都被网络上各种“XX偷税漏税被罚”、“XX企业涉嫌偷税漏税”之类新闻刷屏了吧?不知道各位看官是什么看法,反正小编看着那些数字,是麻木的。对于某些人来说,可能“钱”,真的只是一个数字而已了。

今天就来简单的说下,税务机关是如何知道某人或者某企业涉嫌偷税漏税的吧。

第一种:举报

这是一种常见的行为。一般都是消费者举报对方不开发票、或者说离职财务举报原单位、竞争对手举报等等,目的是什么,大家都应该知道,而发生这种情况的,一般都是中小企业身上。对于这种企业,配合税务调查的,一般都是补税+罚款之类的,除了性质特别恶劣的,问题都还好。

第二种:连带

有一些企业,属于是在正常经营,但是在不知情的情况下,接受到了上游开具的假发票(如果是知情的话,情况就比较严重了),这种情况下就需要做进项转出,重新进行纳税。所以企业在接受发票时,也是需要长个心眼的,防人之心不可无。还有就是关联企业,某公司被查,与之关联的都会受到影响,这时候你就要祈祷,自己没犯什么事吧,因为连带被查,是肯定的。

第三种:系统

目前税务机关主动查企业最常规使用的,例如鼎鼎大名的“金三系统”。企业发生的任何交易,在税务那边都是有记录的,一旦在税务系统当中的“风险识别”当中跳红,肯定就会引起关注,被查就肯定了。而且系统是会自动根据企业提交的各种报表进行识别,分析信息,千万不要小瞧智能系统,虽然是人发明的,但是在无数数据当中找出疑点,电脑比人脑相对要仔细得多。

最常见的系统识别异常,就是看企业的水电费用之类的,比如说某工厂常年是亏损的,但是水电费每年都在增加,只要是个正常人都会有问题,不然亏损的情况下只会减产或停产,这类基础费用怎么还会逐年提高呢?还有商贸类的进出库单据,进100出100是常事,但进100出110就不对了,你又不是生产加工的,这多出来的咋来的?这不又被预警了么。

市场当中的企业已经越来越多了,已经不像是以前企业少的时候,专管员一个人都忙得过来,大部分管理都是靠系统了,虽然说系统也有可能出现差错,但是只要系统预警了,都是要查的,没问题还好,有问题就自求多福吧。而且随着系统的逐步规范与改进,出现错误的情况越来越少了,千万不要抱有侥幸心理。

合理经营,合理纳税,做守法公民和守法企业,才是共建和谐社会的基础。

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