美东时间2022年4月21日（北京时间4月22日），贝壳被美国证券交易委员会（SEC）列入基于《外国公司问责法案》（HFCAA）的认定名单。

此等认定是SEC在HFCAA下采取的行政性措施，表明SEC认定公司使用了目前不能由美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）审查审计底稿的审计机构出具2021年财年审计报告。

根据HFCAA规定，连续三年被SEC认定使用未能被PCAOB审查审计底稿的审计机构出具年度审计报告，SEC会禁止公司股票或美国存托凭证在美国证券交易所或场外交易市场进行交易。

贝壳方面表示一直在积极寻求可能的解决方案, 以最大程度地保护股东的利益。贝壳将继续确保遵守中美相关法律法规，并在条件允许的情况下，保持本公司在纽约证券交易所的上市公司地位。

20日晚间，贝壳刚宣布正式完成对家装家居品牌圣都的收购，收购完成后贝壳拥有圣都100%已发行和流通股权，圣都正式成为贝壳的合并子公司。

上述收购总对价为39.2亿元人民币现金及44,315,854股公司A类普通股股权（约代表14,771,951股美国存托凭证）。

受“预摘牌”消息影响，截至21日纽交所收盘时，贝壳跌7.77%，报收11.87美元/股。

理想、知乎、瑞幸等多家中概股同被列入

今年3月，美国证券交易委员会（SEC）官网曾公布一份包含5家中概股公司的名单。

SEC称，基于《外国公司问责法案》（HFCAA），如果外国上市公司连续三年未能提交美国上市公司会计监督委员会所要求的报告，SEC有权将其从交易所摘牌。

对此，3月11日，中国证监会深夜回应表示，我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。

4月21日，SEC再将知乎、诺华家具、LOVARRA、万春医药、瑞幸咖啡、极光移动、Scientific Energy、中国食品、Value Exchange International、泽尔西西医疗集团、Entrepreneur Universe Bright Group、中比能源、中网载线、尚乘国际、百世集团、理想汽车和贝壳这17家公司加入“预摘牌”名单。

按照 SEC 官网上的法律文件，被列入“确定摘牌名单”的公司需要在(自披露第一份年报开始计算、且2021年当做第一年) 三年内提交SEC 需要的文件。如果“确定摘牌名单”中的公司没有提交或提交的文件不符合SEC 要求，它们将会在披露2023年年报后(2024年初) 面临立即退市。

SEC声称，上述17家公司提交申辩的截止时间为当地时间5月12日。

这也是自3月以来第五批被纳入名单的中概股公司。这之前，百度、爱奇艺、搜狐、百济神州等企业也被列入了“预摘牌”名单。

上海交通大学上海高级金融学院会计学教授、中国金融研究院副院长、上海高金金融研究院联席院长李峰在接受媒体采访时表示，这些列入清单的公司在两三年以后是否必须退市，更大程度上是取决于两国监管机构最终的沟通结果。但是对于中概股来说，难以预期未来会达成什么样的合作，因此还是应当更加严肃地对待美方的动作，做好二次上市、回归A股港股、私有化甚至被强制退市的准备。