9月26日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议。

其中有一项内容就是【确定对政策支持商业化运营的个人养老金予以税收优惠，满足多样化需求】。

具体内容如下：

会议指出，发展政策支持、商业化运营的个人养老金，是对基本养老保险的补充，有利于更好满足群众多样化需求、提升保障水平。

会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。

政策实施追溯到今年1月1日。

对【个人养老金政策】还不了解的同学们，可以看我之前的文章：

《》。

《》。

这里，我再简单重复一下【个人养老金制度】的概念。

参加了社保养老保险的居民（一定要先有社保养老保险为前提哈~），可以拥有一个【个人养老账户】，类似于住房公积金账户。

我们每人每年可以往账户里面存1.2万元，这1.2万只能用来买国家指定的养老金融产品，与此同时，享受国家税收优惠政策。

现在具体的税率和扣税规则正式出炉，这意味着，我们个人养老金制度迎来大的政策利好。

第一：每年最高1.2万元的税前扣除。

这个额度大概率会根据社会平均工资的增长指数而动态调整，逐年提高，各地区也会有差异。

第二：养老金产品的投资收益暂不征税。

在金融投资产品中，有些需要缴税，比如股息红利、基金分红、私募基金收益、某些信托、分红型保险、某些资管产品等。

有些则是免税的，比如银行自己的理财产品(不包括银行存款、不包括银行代销的理财产品)、银行存款、国债利息收入、股票转让等。

现在养老保险、养老基金、养老理财等产品的投资收益暂不征税，以后可能会调整（规模大了以后预计会收税~）。

第三：退休后领取养老金的税率下调。

之前，在【个人税收递延型商业养老保险】的试点中，退休后领养老金的税率是7.5%。

这个税率，中低收入人群就不要想了，如果购买了税延型商业养老保险，不仅享受不到税收递延的节税效果，反而增加了税收负担。

个人养老金制度的税率由7.5%降到3%，这样，会覆盖更多的人。

上面三点利好会激励大家购买个人商业养老金金融产品，扩大【养老第三支柱】覆盖面，也是应对人口老龄化的重要配套措施之一。

那我们怎样获得这个税收优惠呢？

简单。

只要我们用个人养老金账户中的钱，购买政策支持的四类金融产品，包括：专门的养老储蓄、以养老为目标的基金、养老理财和养老年金保险。

这样你的个人所得税的税基就可以减少1.2万元。

我们每年做个人所得税汇算清缴的时候，APP里面会关联你购买的个人养老金所花的金额，将会自动进行抵扣。

那我们能享受多少税务优惠呢？

我们来算一下。

因为大家的收入不同，扣税基数不同，所以1.2万所能产生的节税结果也是不同的。

比如：

如果你的月收入在5千元以下，你没有纳税的资格~~哈哈，我最近就属于免税人群。

那这个1.2万的抵税对你就没有意义了。

如果你的收入在5-8千元/月，超过5千以上的部分，税率是3%，用1.2万元进行抵扣，那么节税金额是：1.2万*3%=360元。

如果你的收入很高，在1.7-3万元/月之间，那超过1.7万的部分的税率是20%，用1.2万元进行抵扣，那么全年总节税金额是：1.2万*20%=2400元（这个金额貌似并不怎么吸引人）。

所以，你的收入越高，节税的效果越好。

我已经享受了税收抵扣，后面还要缴纳其他的税吗？

要。

退休后，从个人养老金账户中领取养老金的时候，要额外缴税，目前定的税率是3%，不算高，也不算低。

不算高，是因为那是十几年、几十年后的税率。

不算低，是因为现在很多的养老产品，在购买时虽然没有税优，但在将来领取的时候也是不用额外缴税的。

再就是，如果你现的个税税率本来就是3%，现在优惠了，将来再扣回3%，那这个优惠基本上可以忽略不计。

再再就是，以养老年金举例，你现在买50万，将来累计可能领回200万。。。

总结发现：

1.【个人税收递延型商业养老保险】，适合特有钱人，而实际上这个群体相对会有更多的养老方式，未必喜欢这个东东。

2. 【个人养老金制度】，适合有钱人。具体说就是适合个税税率在10%以上的人群。

而实际上，这个群体又不太可能只花1.2万块买养老金，加个0比较靠谱。

而最最需要【个人养老金制度】的，其实是中低入人群~

不过呢，国家已经行动了，现在拿出真金白银来鼓励大家存养老金了，仅从这个点上看，总归是好事情。

那么，我的问题来了，面对国家这个税收优惠政策，你，会给自己存个人养老金吗？

最后再啰嗦一句，想存的人可能存不上；而不想存的人，可能由不得你不存。

809000后们，努力为养老而活吧~~