香港特区政府3月24日发表《有关香港发展家族办公室业务的政策宣言》,希望吸引全球家族办公室在香港开展业务。具体措施包括:

1. 推行新的“资本投资者入境计划”。以原有的“资本投资者入境计划”为基础,建议计划的投资范畴包括在香港上市的股票;由香港上市公司、政府、或由政府全资拥有或部分拥有的实体发行或全面保证的债券;认可机构发行的后偿债券;以及合资格的集体投资计划(包括投资相连保险计划)。除了以港币计价的资产外,港府亦会考虑以人民币计价的资产。如成功申请,申请人可与其配偶及未婚受养子女来港居住和发展。计划详情会稍后公布。

2. 提供税务宽减。如获立法会通过,由单一家族办公室在香港管理的家族投资控权工具(FIHVs)将获得利得税豁免。港府下一步将会检视现时有关基金和附带权益的优惠税制。

3. 提供便利市场措施。香港证监会最近发表了简易参考指南,以厘清有关发牌要求的常见问题,其中有专为家族办公室而设的指引。在适当保障投资者的前提下,监管机构将根据风险为本的原则简化中介机构对高端客户或超高资产净值个人客户的合适性评估和披露流程。

4. 成立香港财富传承学院。港府会资助成立全新的香港财富传承学院,该学院将在香港金融发展局架构下成立,并由业界组织、专业服务提供者、大学和投资推广署的FamilyOfficeHK专责团队等合作伙伴支持。学院会为行业从业员和财富继承者提供人才培训服务。

5. 推广机场的艺术品贮存设施。香港机场管理局正积极研究于“机场城市”发展项目下,在香港国际机场设立艺术与珍品的贮存、展览和鉴赏设施。

6. 将香港发展成慈善中心,为全球家族办公室和慈善家调配慈善资金。优化慈善团体申请获豁免缴税的程序。税务局会编制标准表格,便利递交申请及简化处理程序,并就申请人拟订规管文书提供进一步指引,以便就慈善宗旨作出明确陈述。就单一家族办公室在香港管理的家族投资控权工具的税务豁免而言,港府计划优化立法建议,以提高获豁免慈善团体可在家族投资控权工具享有实益权益的程度。

7. 为方便全球家族办公室在港设立和扩展业务,投资推广署FamilyOfficeHK专责团队会扩大职能,提供包括协调财富拥有人推展慈善业务以及协助教育相关事宜等服务。

8. 投资推广署FamilyOfficeHK专责团队将会召集和成立新的家族办公室服务提供者网络,成员来自向家族办公室提供全面服务的机构,包括私人银行、会计和律师事务所、信托和其他专业服务公司。该网络会提供双向渠道,让政府和业界就最新政策发展作沟通。