人们参加职工基本养老保险，会形成一部分养老保险个人账户积累。可是有一位湖北武汉市的退休人员，退休个人账户余额高达23.76万元，个人账户养老金才仅仅1220元左右。这是怎么回事呢？我们从以下三个方面来解释：

一、养老保险个人账户的积累。

养老保险个人账户的积累，分为企业职工和灵活就业人员两大类情况。企业职工是个人缴费部分全部进入养老保险个人账户，灵活就业人员则是按照缴费基数的8%记入个人账户，大约只有个人缴费部分的40%。

为了养老金待遇的平等，其实企业职工也是按照缴费基数的8%计入个人账户的。

个人账户的积累，每年还会按照国家统一公布的养老保险个人账户记账利率计算利息。2016~2022年，记账利率分别是8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%和6.12%。这样高的记账利率，可比把钱存银行划算多了。

二、个人账户养老金的计算公式。

养老保险个人账户部分主要是用于计算个人账户养老金。个人账户养老金的计算公式就等于，退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

如果50岁退休，计发月数是195个月。55岁退休计发月数是170个月，60岁退休计发月数是139个月。

因为这位退休人员是50岁退休，个人账户余额23.76万元的情况下，除以195个月的结果是1218.5元。所以说，计算结果是算的完全正确的。

养老保险个人账户的余额会每月支出这一部分个人账户养老金，一直等到个人账户余额为零。养老保险个人账户余额是零以后，国家会有统筹基金支付个人账户养老金待遇，不会降低个人的养老金待遇，这也是国家的制度保障。

当然，退休的基本养老金待遇并不仅仅有个人账户养老金，还会有基础养老金。这位退休人员的基础养老金是2960.45元，合计养老金是4178.95元。这样的养老金水平已经远超湖北省的人均养老金水平了。

三、退休年龄。

其实我们领取养老金划不划算，不能仅仅看我们养老金高不高，还要考虑一下退休年龄。

对于一个50岁退休的女性，按照目前的国家人均预期寿命计算，她们平均寿命已经达到了80岁以上。就是说平均还要领30年以上的养老金。

在这30年里，国家每年都会根据职工工资和物价增长情况来调整养老金待遇，养老金会越来越高的。

即使按照现在的4178.95元计算，领取30年养老金的话，至少要领取150万元。

我们退休领取的养老金是国家发放的待遇，但国家同样考虑养老保险基金要收支平衡。如果说，人人养老金都很高，养老保险基金入不敷出的话，钱又从哪里来的？

随着时间的发展，我国老龄化程度在不断加剧，离退休老人数量也在不断增多。2022年末我国的离退休人员数量是13644万人，比上年度增加了487万人。职工基本养老保险基金总支出为59035亿元。

为了养老保险基金的平稳发展，所以延迟退休也是箭在弦上，不得不发了。