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甘肃 · 兰州

随着大数据在税收管理上的全面应用和全数字化电子发票在全国范围内的推广使用，“以数治税”时代正式来临。新税收管理模式下企业承担的涉税风险越来越高，各种涉税历史遗留问题的及时处理是企业降低涉税风险、规范财税处理的必经之路。

为此，大成方略定于2024 年 6 月 17-22 日在甘肃·兰州举办《企业涉税历史遗留问题处理》专题大会。届时，我们将特邀国内实战派节税专家，全面解析企业涉税历史遗留问题的风险及处理思路，并就企业财税实务中常见的历史遗留问题逐一分析，找出问题存在的原因、主要涉税风险点及解决问题的对策。在帮助企业提升风险防控能力的同时，为企业提供多项业务财税处理操作模板，打造企业财税管理精英。

●主讲专家●

李老师副教授，硕士生导师，河北志远星辰管理咨询有限公司执行董事，石家庄市会计协会副会长，注册会计师，河北省财政厅特聘讲师，注册会计师《税法》著名辅导专家，多家税务培训机构首席培训讲师，多家大中型企业财务顾问。曾就职于会计师事务所，现就职于河北某大学管理学院，理论和实践经验丰富。曾为多家企业进行纳税筹划和纳税规划，帮助企业降低实务风险，节约税负支出。

●主讲大纲●

专题一《企业涉税历史遗留问题处理的法律依据及原则》

（一）企业涉税历史遗留问题处理的必要性

（二）企业涉税历史遗留问题追究法律责任的期限

（三）企业涉税历史遗留问题处理的原则及关键点

（四）避免企业出现新财税遗留问题处理的处理思路及关键点

专题二《往来长期挂账及资产账实不符的涉税风险及化解之道》

（一）利用“过桥资金”注册企业遗留下的“其他应收款”长期挂账的税收风险及破解之道

1.抽逃资金的税收风险

2.抽逃资金的法律风险

3.化解因抽逃资金遗留的“其他应收款”的策略

（二）公司账上长期挂“其他应收款-股东”的风险及破解之道

1.公司账上长期挂“其他应收款-股东”的几种情况

2.公司账上长期挂“其他应收款-股东”的涉税风险

3.化解公司账上长期挂“其他应收款-股东”风险的策略

（三）公司账上长期挂“其他应付款”的风险分析及破解之道

1.公司账上长期挂“其他应付款”的几种情况

2.公司账上长期挂“其他应付款”的涉税风险

3.化解公司账上长期挂“其他应付款”风险的策略

（四）企业之间及企业和个人之间资金拆借遗留“其他应收款”或“其他应付款”的风险及化解之道

1.资金拆借税务处理的法律依据

2.资金拆借借贷双方税务处理的主要风险点

3.资金拆借风险的化解之道

（五）企业账上超过三年的“应收”或“应付”的涉税处理

1.涉税风险及法律依据

2.化解之道

（六）存货账实不符的风险及化解之道

1.税务管理过程中存货账实不符的识别

2.存货账实不符的风险分析

3.存货账实不符风险的化解之道

（七）应入账未入账资产的税务处理

  1. 应入账未入账资产的几种情况

  2. 资产补充入账的会计处理

  3. 资产补充入账的原始凭证及税务处理

专题三《企业跨年度发票及发票开具时间点的风险分析及实务处理》

（一）企业跨年度发票的风险及处理

1. 企业财税处理对原始凭证要求的差异及差异协调

2. 税务处理要求必须以发票为税前列支凭证的具体规定

3. 实践中跨年度发票的几种情况

4. 跨年度发票税务处理的税收政策依据

5. 跨年度发票的财税处理方案

（二）发票开具的时间点分析

1.发票开具时间点的误区

2.不按规定时点开具发票的风险分析

3.发票开具时点的具体规定

课后文化体验

西北小江南 龙城之天水

羲皇故里·丝路遗珍·麦积烟雨·灵壁妙像

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Day106/19 星期三

华夏始祖 三皇之首，玄衣轻马 仙家福地

早餐后，乘坐动车(含车票)前往羲皇故里、丝绸之路的商埠重镇——天水。抵达后享用午餐，之后前往中华第一庙、国家 4A 级景区【伏羲庙】，这里是我国规模最宏大、保存最完整的纪念上古伏羲氏的明代建筑群，院落重重相套、清幽雅致！之后走进国家一级博物馆【天水博物馆】，展出的历史文物种类丰富，从先秦到明清时期，历史跨度超过两千年。一笔笔浓郁的色彩，一件件精妙绝伦的艺术品，就像一串来自时光的密码诉说着过去的故事，让你与艺术不期而遇。之后前往国家 4A 级景区、秦州八景之一的【玉泉观】，这座有着千年历史的道观，古柏苍翠，仙风道骨、巍峨壮观！晚餐后入住酒店休息，您可以前往秦风氛围浓厚的“天水古城”打卡游玩。

餐饮：早、中、晚；住宿：天水

Day206/20 星期四

千山万壑 重峦叠嶂，麦积烟雨 绝壁佛国

早餐后，前往国家 5A 级景区、中国四大石窟之—的【麦积山石窟】，麦积山是秦岭山脉小陇山中的一座奇峰，山形奇特、孤峰崛起犹如麦垛，人们便称之为麦积山。山峰的西南面为悬崖峭壁，著名的麦积山石窟就开凿在这峭壁上，有的距山基二三十米，有的达七八十米，在如此陡峻的悬崖上开凿成百上千的洞窟和佛像，在我国乃至世界石窟中都是罕见的，被誉为“东方雕塑艺术陈列馆。午餐品尝当地农家风味，后前往隐藏在秦岭大山中的人间仙境【仙人崖景区】，仙人崖地势险要，以石岩洞、南天门、宝盖山千佛崖最为典型，涉足奇山、秀水间，如有身临仙境之感。之后返回酒店（晚餐自理，品尝火遍全国的“天水麻辣烫”让味蕾与心灵同步舞动）！

餐饮：早、中；住宿：天水

Day306/21 星期五

砖瓦交错 沉稳古朴，宁静恬淡 穿越千年之美

早餐后，前往陇上第一名刹【南郭寺】，这里已有一千多年的历史，它依山傍水，气势恢弘、背负幽林、巨槐参天，是遐迩闻名的古“秦州八景”之一的“南山古柏”所在地。后前往天水第一豪宅、国内罕见的明代民居建筑群【天水民俗博物馆】，这里是胡氏民居的南宅子，是一座 400 多年来始终没有断过烟火的民居大院，它既有北方民居的庄重严谨，也有南方民居的轻巧灵动。在这里，让我们品味古宅雅韵、了解祖辈的生活方式，感受浓浓的乡愁！午餐后乘坐动车(含车票)返回兰州，入住酒店后结束行程！

餐饮：早、中；住宿：兰州

Day406/22 星期六

望常伴 下次见！

早餐后自由活动，请于 12 点前退房并返程，陇南之行到此结束。

餐饮：早； 住宿：不含

文化考察还有很多您不曾打开过的新世界，

等待着您的莅临和体验。

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