千呼万唤始出来，个人养老金36个先行地区终于在2022年11月底之前落地了。
先行地区包括4个直辖市，福建全省，除此之外的其他省份至少有一个先行点，这些先行点大部分属于省会城市，广东、浙江、山东、河北、辽宁等5个省份有两个先行点。
不少人对是否参加个人养老金，目前还抱着观望态度，或者说还没有最终决定是否购买。本文讲点有用的干货，与大家分享，建议大家看懂理解后再做决定。
01、只有两类人有参加个人养老金资格
个人养老金属于养老的第三支柱，参加后，可以提高退休人员的养老待遇，提升退休人员的生活水平。
不过，目前的个人养老金并不允许所有人员都参加，仅仅允许两类人参加购买：
一类人是参加城乡居民基本养老保险的人员，也就是以前农村参加的新农保和城市居民参加的基本养老保险；
另外一类人是参加城镇职工基本养老保险的人员，包括机关事业单位人员、企业在职员工、以灵活就业身份参加职工社保的人员。
换句话说，不能参加个人养老金的人员也包括两类：
一类是已经办理退休手续的人员，包括职工社保退休人员和居民社保退休人员；
另外一类人是没有参加任何基本养老保险的人员。
根据本月初四部门联合发布的《个人养老金实施办法》的规定，个人养老金的参加人员应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老养老保险的劳动者。
如果个人没有参加基本养老保险，你就没有资格参加资格，如果想参加，只能先参加基本养老保险了。
02、个人养老金并不是真正的“养老金”，领完就没了
个人养老金与养老保险不同，前者类似银行储蓄，后者是社保，二者具有本质的区别。
参加社保人员退休后，每月领取一次养老金，不考虑养老金调整因素，退休后每月领取的养老金都是一样的，而且只要活着，可以无限制地领取下去。
而个人养老金就不同了，退休时如何领取，可以有多种选择，可以选择按月领取、分次领取、一次性领取，领完后就没有了。
由于社保养老金具有福利性质，建议大家多缴纳社保，其次再考虑个人养老金消费，不要本末倒置。
03、个人养老金在领取时需要缴纳3%的个税
社保养老金是免税的，个税法中有明文规定。
个人养老金就不同了，它不免税，但有个税优惠。
在缴费阶段，个人养老金有个人所得税优惠，暂时规定每年抵扣限额是1.2万元，缴费期间的投资收益也暂时不征收个人所得税。
领取时，个人养老金不并入个人综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
比如，退休时个人养老金账户有30万元，一次性领取，需要交9000元的个税。
个人养老金在缴费环节具有抵税作用，但对于收入偏低的人来说，本身就达不到个税起征点，也就起不到抵税作用，如果参加个人养老金，反而需要在领取时缴纳3%的个税。
04、收入较高者，务必参加个人养老金
虽然个人养老金不适用所有人参加，尤其是低收入人员。
但对于较高收入群体来说，建议大家务必参加个人养老金，因为节税作用明显。
由于目前的个税工资、劳务报酬等综合所得采用3%-45%的超额累进税率，收入越高，税率越大，缴纳的个税就越多。
假设小李因为收入较高，适用10%的税率，那么他收入中的1.2万元需要交个税1200元，如果收入再高一些，适用20%的税率，那么他收入中的1.2万元需要交2400元的个税。如果小王参加了个人养老金，当前就可以节省1200元或者2400元的税款，退休时按照3%的税率，仅仅需要缴纳个税360元。
另一方面，低收入者，建议就不要参加个人养老金了，如果因为参加个人养老金，让自己生活陷入困境，那就不划算了。低收入者首先要解决的问题是缴纳好社保，如果没有多余的资金去锦上添花，那就不要勉为其难了。
退休后享受高质量的生活，是每一个老人所希望的，退休前的未雨绸缪，为养老早做打算也是应该的，但这一切需要一定的经济基础，大家一定要搞清楚个人养老金的有关规定，结合自己的实际情况，统筹考虑再做决定。
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