导语：2023年上半年业绩一路高歌猛进的丹阳农商行，在下半年却突遭滑铁卢，在营收净利的两连降背后，其财报却将大量重要内容选择掩盖不披露，未披露的事项中，是否存在着不可告人的秘密。
01
营收净利两连降，贷款集中度已高于红线
据丹阳农商行2023年财报显示，该行截止2023年12月31日，资产总额549.5亿元较去年同期增长11.45%，其中营业收入9.66亿元，同比下降4.01%，利润总额1.89亿元，继上年度同比下降21.04%后，本年度再次下降10.36%，净利润1.51亿元，较上年度减少299.86万元，同比下降1.95%。
营收、利润总额及净利润方面连续两年下降。
资产质量方面，2023年，该行不良率为2.99%，较2022年上升0.44%，拨备覆盖率继2022年下降10.35%后，再次下降到181.87%，已濒临监管所要求的150%红线。
此外，该行的资本充足率、一级资本充足率及核心一级资本充足率都出现了不同程度的下降，分别为13.8%、11.01%和11.01%，去年同期该组数据为14.34%、11.39%及11.39%。
同时，该行最大十家客户贷款集中度已高达60.97%，已远高于监管要求的50%标准。
值得注意的是，在其公布的2023年半年中，该行利润总额便已达到2.52亿元，同时净利润显示为2.41亿元，但令人蹊跷的是，在年报中无论利润总额及净利润均较上半年出现了大幅度的下降。
该数据也不禁让人产生疑问，2023年的下半年，丹阳农商行到底发生了什么状况，缘何经营指标会出现“过山车”式的下滑。
通过其年报中的重要事项信息显示，该行在“是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产情况”中标记为“是”，但在后续的细节披露中，将该项选择了“不适用”，并为完全披露出具体的情况。
不知在该项中丹阳农商行为何选择了掩盖不披露，这其中是否存在难言之隐？
02
高管批量离职，大量股东被限制高消费
根据其财报相关数据显示，2023年，该行关联交易中资产类业务合计12.27亿元，其中，发放贷款及垫款额为9.57亿元，占其资本净额的22.7%，近四分之一资本净额的资金发放于股东及关联用户，那么该行的股东状况究竟如何？
因其财报中并为披露具体股东名称及持股数量（仅显示该行法人股为63户合计持股85.09%），根据天眼查信息显示，该行的63户法人股中，有15家股东被法院列为限制高消费企业，其中5家为失信被执行人，此外，还有20家股东存在股权被冻结的状况。
根据其财报公布的数据显示，截止2023年12月末，该行股权被质押总额为12455.9581万股，占其总股本的10.92%。
除去股东状况堪忧外，2023年该行还有大量高管离职，其中包括原董事长上官小天、原行长刘颖、原监事长刘德胜、非执行董事陈泽洪以及原副行长王瑞宁。
高管的频繁变更加之股东的不稳定也给丹阳农商行带来了极大的不稳定性，让人不得不怀疑其未来的经营能力是否会持续下滑。
结语：今年5月8日，丹阳农商行包揽了镇金罚决字〔2024〕1号至镇金罚决字〔2024〕4号的罚单，从罚单内容上来看：
因为“对江苏丹阳农村商业银行股份有限公司未有效检查监督流动资金贷款使用情况，贷款被挪用于投资负有责任”，时任江苏丹阳农村商业银行股份有限公司延陵支行客户经理的王云良，被国家金融监督管理总局镇江监管分局处以“警告”。
对时任江苏丹阳农村商业银行股份有限公司大客户部客户经理陶熔、时任江苏丹阳农村商业银行股份有限公司横塘支行客户经理汤立涛及时任江苏丹阳农村商业银行股份有限公司副行长的符金梁。
后三人对应的“主要违法违规事实”分别为：陶熔“对江苏丹阳农村商业银行股份有限公司对银票业务保证金来源合规性审核不到位负有责任”；汤立涛“对江苏丹阳农村商业银行股份有限公司未有效检查监督流动资金贷款使用情况和个人贷款使用情况、贷款资金被挪用负有责任”；符金梁“对江苏丹阳农村商业银行股份有限公司发放用途为承接存量不良的流动资金贷款处置不良金融资产负有责任”。
陶熔、汤立涛及符金梁三人均被处以“警告”。
此外，2023年12月29日，还因“发放用途为承接存量不良的流动资金贷款处置不良金融资产；对银票业务保证金来源合规性审核不到位；未有效检查监督流动资金贷款使用情况，贷款被挪用于投资；未有效检查监督个人贷款使用情况,贷款资金被挪用”这一“主要违法违规事实”，被国家金融监督管理总局镇江监管分局依据“《中华人民共和国银行业监督管理法》第二十一条、第四十六条，《流动资金贷款管理暂行办法》第九条，《个人贷款管理暂行办法》第三十五条及相关审慎经营规则”，罚款120万元。
连续收到罚单也说明丹阳农商行在内控方面出现了不小的问题，同时也对该行提了一个醒，如何在合法合规的情况走出逆境，也是新的领导团队所面临的首要课题。
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