新时代背景下

企业内部控制和风险管理

主讲：马军生 博士

时间：2024年9月24日 9：00～16；30

地点：广州市越秀区地质山水酒店

资金不翼而飞、合同管理失控、账款无法收回、采购成本居高不下、税务风险频发、下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？

本课程结合实际案例，从价值创造和风险防范视角，讲授如何提升企业内部控制与风险管理，精准把脉、专业指引！旨在帮助财务人员了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准，防范内控漏洞。

培训对象

企业各层级财务人员、内控内审及其他相关管理人员

课程时间长度

1天

课程大纲

一、新时代背景下内部控制与风险管理

Ø若干案例：巨额应收账款爆雷的内控反思

Ø新《会计法》下对内控管理的要求

Ø内部控制框架及监管法规要求

Ø价值创造、业财融合与内部控制

Ø我国企业内控漏洞及财务应对

·不相容职责未有效分离

·岗位职责与职务代理不够合理

·未建立关键岗位有效轮换制度

·企业资源个人化、过于依赖人治

·授权审批体系不合理

·内控制度体系混乱

·流程与表单不够有效

·过于注重效率，忽视风险控制

·内控流于形式，说一套做一套

二、授权审批管理及财务审核要点

Ø案例：装修预算你是否批准同意？

Ø授权审批过程中典型风险和漏洞

Ø财务人员在授权审批管理作用及关注要点

Ø构建有效授权审批体系的思路及方法

Ø国有企业的“三重一大”事项管理

Ø若干授权审批的实操工具

Ø小结：授权管理体系关键要点

三、合同管理典型风险及内控应对

Ø案例：某公司合同管理不当引发风险

Ø合同管理流程概述

Ø合同管理典型风险及漏洞

Ø合同管理风漏洞的内控应对

·合同起草

·合同审核

·合同谈判

·合同订立

·合同变更

·合同履行跟踪管理

·合同争议与解决

·合同归档管理

Ø小结：合同管理内控要点

四、销售环节典型风险及内控应对

Ø案例：某公司销售业务员挪用销售款

Ø销售管理流程概述

Ø销售管理典型风险及漏洞

Ø销售管理漏洞的内控应对

·销售定价管理

·信用管理

·经销商管控

·销售合同管理

·发货管理

·促销及返利管理

·收款管理

Ø小结：销售环节内控要点

五、采购环节典型风险及内控应对

Ø案例：某企业采购集体舞弊案

Ø采购管理流程概述

Ø采购管理典型风险及漏洞

Ø采购管理漏洞的内控应对

·采购计划管理

·采购方式选择

·询价比价

·供应商管理

·采购合同管理

·验收环节

·费用报销及付款管理

Ø 小结：采购环节内控要点

六、内部控制体系有效执行和落地

Ø内部控制体系建立核心要点

Ø内部控制流于形式的主要表现

·喊口号、表决心

·制度必严、普遍违规

·补台账、补签字

·闭着眼睛签字，形式执行、实质未行

·可以放火、不许点灯

·铤而走险、恶意违规

Ø内部控制流于形式的借口

·时间太紧

·情况特殊

·影响业务

·变化太快

·资源不够

Ø为何企业内控会流于形式？

Ø内部控制如何有效执行落地？

课程费用：1980元/人

有意参加本次课程，可联系：18930690049（手机/微信）

马军生：会计学博士、注册会计师（CPA）、高级会计师、税务师、注册内审师（CIA）、澳大利亚公共会计师（FIPA）、英国财务会计师（FFA），编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》等书，关注财务、税务、内部控制、风险管理和资本运营等领域。有相关授课和培训需求，可以通过本公众号联系作者（微信号ma18930690049）

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