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若企业经营面临以下问题可以联系咨询小编:

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1、增值税高,缴税多;
2、企业税负压力大、无票支出多,缺进项票导致利润虚高;

3、因为社保入税,人力成本高;
4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时工的薪资发放;
5、返佣费、居间费、佣金;
6、自然人代开,个体户优惠等业务;

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处罚结果:处以少缴纳的个人所得税5103.705万元50%的罚款

处罚生效日期:2024年9月27日。

金税四期税借助大数据,查询和企业交易的下游企业的相关账本数据,查看企业是否存在异常。

在市场经济中,企业之间的交易是相互关联的。

如果企业存在少计收入或者隐匿收入的情况,下游企业也是会出现异常的。

所以,我们一定要了解税局是怎么查企业,自查企业情况,尽量避免被税稽查。

那么,税局是怎么查企业的呢?

那么,税局是怎么查企业的呢?

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从企业收入、成本、库存、银行账户、应纳税额五个方面阐述金税四期下企业税务管理要点。收入方面包括利润成本比对、发票货款核对、查询下游账簿和同业比较;成本方面涵盖暂估入库、低价采购无发票、费用入账无收据和费用异常情况;库存强调透明化及管理方法;银行账户关注多部门信息共享下的异常情况;应纳税额从收入差异、税负率和个税申报异常说明。思路清晰,全面涵盖企业税务管理关键环节,方便企业对照自查。

一、“看企业收入”

一、“看企业收入”

·利润与成本费用比对:分析成本费用和利润关系,判断利润合理性,如成本费用与销售额变动不匹配会受关注。

·发票与货款金额核对:对比开具发票与实际货款及销售商品情况,确保一致,差异将引发调查。

·大数据查询下游企业账簿数据:借助大数据查下游企业账簿,核对业务往来记录,异常即重点关注。

·同业收入比较:与同行业收入对比,过高或过低且无合理解释可能有问题。

二、“观企业成本”

二、“观企业成本”

·长期暂估入库:长期采购暂估入库不及时正式入账,影响成本核算与财务报表真实性,有税务风险。

·低价采购不索要发票:无发票无法准确列支成本,可能被视为逃避税务监管。

·费用入账无收据:无收据使费用支出真实性难证,影响费用扣除,增加税负,易引质疑。

·费用异常:差旅费、加油费、会议费等异常,如行程不符、支出与使用情况不匹配、缺乏证明材料等,可能存在违规。

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三、“查企业库存”

三、“查企业库存”

金税四期使库存更透明,库存账目不一致需重视并查因。企业要做好库存管理,包括统计进口库存、定期盘点、编制差异分析表,以保账目准确。

四、“监管企业银行账户”

四、“监管企业银行账户”

多部门信息共享,可验证企业纳税和营业状态。企业应收账款、应付账款、定金、应收款等异常时要注意,如新增应收账款大于收入80%、长期为负、新增应付账款超收入 80%、定金处理不当、新增应收款超销售额 80% 等

五、“核算企业应纳税额”

五、“核算企业应纳税额”

·收入差异比较:增值税收入长期大于企业所得税收入异常,可能存在收入申报不一致或核算问题。

·税负率异常:与自身不同期及同业相比变动异常、与开票和支出情况差异大、收入变动率与营业税变动率差异大、能耗与税费负担率差异大等情况,均可能暗示税务问题。

·个税申报异常:大部分职工长期不超个税起征点或职工税单工资与申报工资不一致,可能存在违规,需核实纠正。

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