最近，阿涅利家族第五代掌门人、著名汽车公司法拉利及斯泰兰蒂斯集团的董事长约翰·埃尔坎，卷入了一场税务纠纷。据了解，意大利法官已下令扣押涉案5人价值近7500万欧元的现金及资产。这场税务纠纷主要围绕埃尔坎的外祖母马雷拉·卡拉乔洛是否居住在意大利、是否为意大利税收居民而展开。
1. 汽车业巨头涉嫌税务欺诈
阿涅利家族在汽车行业中赫赫有名，近日却因为遗产的税务问题遭遇了沉重打击。意大利一名法官已下令扣押埃尔坎兄弟近7500万欧元的现金和资产。根据官方指控，约翰·埃尔坎和他的兄弟拉波、吉内瓦拉等人未就继承他们外祖母卡拉乔洛的遗产在意大利缴纳遗产税。他们的外祖母卡拉乔洛是阿涅利家族第三代掌门人詹尼·阿涅利的妻子。
意大利检方调查发现，卡拉乔洛实际生活在意大利而非瑞士，因此遗产应在意大利缴税。意大利当局随后声称，阿涅利家族的法律团队试图证明卡拉乔洛居住在瑞士的尝试是“一个隐藏其巨额资产和相关收入以逃避意大利遗产税的犯罪计划”的一部分。然而，埃尔坎的律师反驳了这一说法，指出卡拉乔洛自20世纪70年代初以来一直居住在瑞士，其继承人不应在意大利缴纳遗产税。
据了解，卡拉乔洛的遗产价值超过8亿欧元。2003年詹尼·阿涅利去世后，他的妻子卡拉乔洛力主将詹尼的股份全部转到外孙约翰·埃尔坎名下。而本案的揭露人——詹尼·阿涅利的女儿、约翰·埃尔坎的母亲玛格丽塔·阿涅利，一直不满母亲卡拉乔洛的跨代遗产继承安排，并因此与整个阿涅利家族打了旷日持久的诉讼官司，但最终败诉。败诉后，玛格丽塔向意大利当局控诉自己的母亲卡拉乔洛去世前长期在意大利实际居住，应算作意大利的税收居民，其遗产继承人也应当在意大利缴纳遗产税。玛格丽塔试图通过用各种手段使卡拉乔洛的遗嘱无效，而遗嘱如果无效，玛格丽塔将自动成为第一顺位继承人。
玛格丽塔与约翰·埃尔坎的父亲已经离婚，离婚后又再婚并另育有5个子女。在揭露遗产的税务问题后，玛格丽塔也准备好了就卡拉乔洛的遗产继承再次与自己的儿子对簿公堂。
2. 检察院扣押巨额资产
根据玛格丽塔的控诉，2019年去世的卡拉乔洛至少从2010年起就已经不居住在瑞士，而是居住在意大利。因此，卡拉乔洛的财产继承应当适用意大利法律，而非瑞士法律。都灵检察官办公室在一份声明中指出，目前地方法官发现卡拉乔洛的继承者使用了复杂的策略，企图证明卡拉乔洛的瑞士税收居民身份。
隶属于意大利经济财政部、负责调查经济犯罪和逃税案件的意大利财政警察对卡拉乔洛的遗产税事宜进行了调查。目前的调查结果显示，卡拉乔洛至少自2010年以来一直居住在意大利。据此估算，自2015年以来，仅个人所得税一项，卡拉乔洛在意大利偷逃的税款总额约为4280万欧元，这个数字还没有算上卡拉乔洛领取的人寿年金和来自巴哈马信托持有的金融资产的资本收入。2015年—2019年，卡拉乔洛领取的人寿年金超过2900万欧元。
根据遗产执行人编制的遗嘱资产清单，卡拉乔洛的遗产总价值超过8亿欧元，按照这个数字估算，卡拉乔洛的遗产继承人逃避缴纳的遗产税金额高达3200万欧元。
都灵检察院已下令预防性扣押包括约翰·埃尔坎在内5人价值近7500万欧元的资产。此次行动主要牵涉到阿涅利家族的约翰、拉波和吉内瓦拉兄弟3人，以及会计吉安卢卡·费雷罗和瑞士公证人乌尔斯·罗伯特·冯·格鲁尼根，他们涉嫌的罪名是税务欺诈和损害国家利益。
3. 税收居民身份疑影重重
本次调查的核心问题在于卡拉乔洛的遗产继承。检方声称，尽管卡拉乔洛过去主张自己在瑞士的居民身份，但自2010年起她就一直居住在意大利。因此，意大利检方认为卡拉乔洛的遗产应依据意大利法律而非瑞士法律纳税。
阿涅利家族的法律团队就资产扣押作了回应，称这只是一个程序性步骤，并不意味着被告有罪。
阿涅利家族的律师称，卡拉乔洛自20世纪70年代初以来一直是瑞士居民，早在她的外孙出生之前就已经如此。律师辩称，卡拉乔洛的瑞士居民身份在她的一生中得到了很好的确立和维持，并确信可以在法庭上证明这一点。
本案涉及詹尼·阿涅利和妻子马雷拉·卡拉乔洛的遗产税务问题，又在埃尔坎兄弟与母亲玛格丽塔·阿涅利之间长期的遗产争议影响下而变得更加复杂。阿涅利家族与菲亚特创造的汽车帝国有着密不可分的联系，这场最近曝光的税务欺诈指控事件，使得意大利公众对该家族及其遗产继承格外关注。
本文来源：中国税务报，作者：石嘉伟，单位：国家税务总局宁波市北仑区（宁波经济技术开发区）税务局，关注【明税】订阅更多内容。
热门跟贴