现在经营企业，不懂税务风险就好比蒙眼走钢丝，十分危险，很可能会给企业带来严重的后果。那么，企业常见的税务风险点有哪些？企业税务风险防范的主要措施有哪些？企业税务风险管理是为避免企业多缴税吗？今天博宇会计的小博就给你详细说说。
图源：Pexels
一、企业常见的税务风险点有哪些？
企业常常面临内部贷款风险，特别是当公司股东向公司贷款且未能在当年12月31日前偿还时，这些贷款可能被视为股息，从而引发个人所得税的缴纳问题。此外，企业若存在账外资金回流，如做两套账或老板将账外收入用于公司经营，可能导致税务部门认定企业有账外隐藏收入，进而产生税务稽查风险。
商业回扣现象在某些行业中较为普遍，但回扣往往难以取得发票，也无法代扣个人所得税。
增值税发票虚开是另一个严重的问题，无论是因缺少进项发票而虚开，还是其他原因导致的虚开，都将使企业面临巨大的税务风险，甚至可能面临刑事处罚。
支出无票或不合规票据也是企业常见的税务问题。企业若花钱却未取得发票，将无法列支成本，进而增加企业所得税负担。
在注销公司时，企业也需谨慎。此外，企业还需注意收入确认时间和公司账户套现等风险。收入确认若单纯按开票时间确认，可能导致收入确认不准确；而公司账户套现则容易被视为价外税费，带来税务风险。
最后，企业账簿或会计凭证中出现税点、回扣、礼品等字眼，也可能给企业带来不可预测的税务风险。
二、企业税务风险防范的主要措施有哪些？
企业要想防范税务风险，可以简单地从以下2个方面着手：
1、树立税务风险意识
税务风险管理的关键在于防控，而非补救。企业首先应当树立税务风险意识，加强税法培训，提高专业素质。定期组织专业培训，聘请专业人士进行纳税辅导等。
其次，企业应当将税务风险意识融入企业发展、商业模式设计的战略性布局之中，在投融资和经营活动决策之前，准确识别和评估税负高低与税务风险，将税务风险作为重要的考量因素，实现税负最小化，价值最大化，从而做出最佳的商业模式和交易结构安排。
2、建立税务风险管理体系
企业应当围绕“可管、可控、可视”三个原则进行税务风险管控体系建设，闭环工作流程，从源数据和税务工作流程全环节把控质量，识别风险，支持税务分析和决策，提升合规，实现精准纳税，规避系统风险。
面临税务检查时，有效应对也是化解税务风险、避免损失扩大的重要工作。
税务检查的常见原因有发票管理不规范、被检举、取得异常扣除凭证、财务指标异常、税务协查、税收政策适用错误等。当面临税务检查时，建议按照以下步骤采取行动：
1、企业应当及时提供材料、积极配合询问，主动了解检查程序，以最大限度保障自身利益。不要妄图隐匿、毁损账簿资料、业务材料等涉税材料，更不可拒绝检查人员对涉税材料的调查取证。
2、企业应当加强与税务检查部门的沟通，对上一阶段已经查明的问题反馈意见，对本阶段新发现的问题进行解释说明，了解税务检查部门下一步检查计划，有的放矢地做好准备和配合工作，在仍有协商机会时避免税局做出不利的书面结论。
3、企业应当在检查过程中及时备份文书资料，保存证据资料，方便自身或第三方日后完整还原检查过程，并对检查结论的合法性、合理性作出判断。
三、企业税务风险管理是为避免企业多缴税吗？
企业税务风险管理并非仅仅是为了避免多缴税，它主要是为了确保企业在税务方面的合规性，预防和减少因税务问题而带来的各种风险。
税务风险管理涉及到企业税务事务的方方面面，包括但不限于税务申报、税务审计、税务争议解决等。它要求企业不仅要准确理解和遵守税法规定，还要密切关注税法政策的变动，以便及时调整税务策略，确保企业的税务行为始终符合法律要求。
通过有效的税务风险管理，企业可以降低因税务违规而带来的罚款、滞纳金等经济损失，避免税务争议和诉讼的发生，维护企业的声誉和信誉。同时，税务风险管理还可以帮助企业优化税务结构，提高税务效率，降低税务成本，从而增强企业的竞争力。
因此，企业税务风险管理不仅仅是为了避免多缴税，更是为了确保企业在税务方面的合规性和稳健性，为企业的可持续发展提供有力保障。
来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，如需转载请标明出处。内容仅供参考交流，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。
温馨提示：大家如果想在海南注册公司、各类资质办理，或需要公司财务代理，或是有关于海南落户的问题，欢迎咨询我们海南博宇会计。
热门跟贴