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1、增值税高，缴税多;
2、企业税负压力大、无票支出多，缺进项票导致利润虚高;
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4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时工的薪资发放;
5、返佣费、居间费、佣金;
6、自然人代开，个体户优惠等业务;
增值税高可能会给企业带来一定的负担，以下是一些可能导致增值税高的原因以及相应的解决方法
导致增值税高的原因
增值额大
1.解释：增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。如果企业在生产经营过程中，产品或服务的增值额较大，那么需要缴纳的增值税就会比较高。例如，一家制造业企业，从原材料采购到产品销售，经过了复杂的加工工序，产品附加值大幅提高。假设原材料成本为 100 万元，加工后产品售价为 200 万元，增值额为 100 万元(200 - 100)，按照一般的增值税税率(如 13%)，需要缴纳的增值税为 13 万元(100×13%)。
2.案例：以一家软件开发公司为例，它在开发软件过程中，投入了大量的人力、物力进行研发。软件产品的成本主要是人员工资、设备等，可能开发成本为 100 万元。但软件产品市场售价达到 500 万元，增值额达到 400 万元。按照 13% 的增值税税率，要缴纳 52 万元的增值税。
税率因素
1.解释：不同的行业适用不同的增值税税率。如果企业所处的行业适用较高的税率，那么增值税税负自然会比较高。例如，一般纳税人销售货物适用的税率主要是 13%，而交通运输服务适用 9% 的税率，金融服务适用 6% 的税率。如果企业主要从事的是销售高附加值的电子产品，适用 13% 的税率，相比从事金融服务的企业，在同等增值额的情况下，缴纳的增值税会更多。
2.案例：有两家企业，A 企业是一家电子产品生产企业，B 企业是一家金融咨询企业。A 企业的增值额为 100 万元，适用 13% 的税率，需要缴纳 13 万元增值税;B 企业增值额同样为 100 万元，但适用 6% 的税率，只需缴纳 6 万元增值税。
缺乏足够的进项抵扣
1.解释：增值税的计算是销项税额减去进项税额。如果企业没有足够的进项发票来抵扣销项税额，就会导致增值税税负升高。这可能是因为企业的供应商无法提供合法有效的增值税专用发票，或者企业在采购过程中没有充分重视发票的获取。例如，一些小型的原材料供应商可能为了少纳税或者自身财务管理不规范，不能提供增值税专用发票，使得采购企业无法进行进项抵扣。
2.案例：某建筑企业在施工过程中，从一些个体石材供应商那里采购了大量石材。这些个体供应商没有开具增值税专用发票，建筑企业在计算增值税时，只有销项税额(假设工程结算收入对应的销项税额为 50 万元)，没有相应的进项税额抵扣，就需要缴纳 50 万元的增值税。如果有足够的进项税额(比如 30 万元)，则只需缴纳 20 万元(50 - 30)增值税。
解决增值税高的方法
优化供应链管理
1.解释：企业可以选择能够提供足额增值税专用发票的供应商。通过建立稳定的、合规的供应链体系，确保在采购环节能够获得合法有效的进项发票，从而增加进项税额抵扣。例如，对供应商进行筛选，优先选择规模较大、财务管理规范的供应商合作。同时，可以与供应商协商开票事宜，确保及时、准确地获取发票。
2.案例：一家服装生产企业，之前从一些小作坊采购布料，无法获取增值税专用发票。后来调整供应链，选择与正规的大型纺织厂合作，每次采购都能获得足额的专用发票。原来因为缺乏进项抵扣，增值税税负达到 8%，优化供应链后，税负降低到 3% 左右。
合理利用税收优惠政策
1.解释：国家为了鼓励某些行业或企业的发展，会出台一系列增值税优惠政策。企业要及时了解并充分利用这些政策。比如，对于软件企业，销售自行开发的软件产品，增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。符合条件的小微企业，在一定时期内可以享受增值税减免政策。企业需要根据自身的情况，判断是否符合优惠政策的条件，并按规定申请享受。
2.案例：某小型软件企业，年销售额为 500 万元，按照正常计算应缴纳增值税 65 万元(500×13%)。但由于其符合软件产品增值税即征即退政策，实际税负超过 3% 的部分可以退税。实际缴纳增值税 15 万元(500×3%)，退税 50 万元(65 - 15)，大大减轻了企业的增值税负担。
业务模式创新
1.解释：企业可以通过改变业务模式来降低增值税税负。例如，将一些非核心业务外包，通过合理的定价和发票开具方式，增加进项抵扣。或者采用一些特殊的销售模式，如将产品销售和服务分开核算，对于适用较低税率的服务部分，可以单独计税，从而降低整体税负。
2.案例：一家大型设备制造企业，以前将设备安装和设备销售统一核算，按照 13% 的税率缴纳增值税。后来将设备安装业务单独剥离出来，成立独立的安装公司。设备销售仍按 13% 纳税，而安装服务按照 9% 纳税。假设设备售价 1000 万元(销项税额 130 万元)，安装费 200 万元(原来合并计算销项税额为 156 万元，现在设备销售销项税额 130 万元，安装服务销项税额 18 万元，合计 148 万元)，通过这种方式降低了增值税税负。
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