1. 什么是个人养老金？

2022年11月，国家财政部税务总局发布了一个关于个人养老金有关个人所得税政策的公告，为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》相关要求。这是国家层面建立个人养老金制度的纲领性文件。这种政府支持，个人自愿参加，市场化运营的具有养老保险补充功能的制度，缴费是由个人承担，实行个人账户制，自主选择购买符合规定的储蓄存款，理财产品，商业养老保险，公募基金等金融产品（这些统称个养产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受个税政策。

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2. 为什么要推行个人养老金制度？

①　缓解人口老龄化和养老压力

②　完善多层次、多支柱养老金体系

③　提高养老保障水平

3. 哪些人可以参加？

①　城镇职工基本养老保险参加者

②　城乡居民基本养老保险参加者

4. 如何参加？

①　首先，在各种信息平台（如社保服务平台、掌上12333等）开立个养账户

②　之后，选择一家符合规定的银行开立或指定本人唯一的个养账户（也可是个养产品销售机构指定的账户）

③　缴费，每人每年最多可存入12000元，自主决定账户资金用途，可选择的主要有储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个养产品。存款需要注意，有利率下降的风险，也就是市场利率跌，储蓄利率也会跟着跌。用于长期规划的钱放在短期的储蓄里，拿短期的利息，其实有点亏。理财和基金都是适合有一定风险承受力的人群，理财偏短期，基金相对长一点点，但都是不保本的。养老保险，更符合对“退休工资”的需求，主要是创造退休后的稳定现金流，长期积累会有稳定的回报。但是，需要注意的是，一旦开始交，就要坚持交完它，否则保单就作废了。不灵活这个点既是弊端，也是优势。

5. 如何享受税收优惠？

①　个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额，在综合所得或经营所得中据实扣除;

②　计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;

③　个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。由此可知，如果税率3%，其实税优的意义不大。如果税率10%，那么可以抵扣12000*10%=1200元。

6. 可享受税收优惠的商业保险有哪些？

①　个人养老金

②　税优健康险

以上可同时购买，需带有税优识别码。

7. 领取条件是什么？如何领取？

①　达到退休年龄

②　完全丧失劳动能力

③　移民出国/境定居

领取时，银行通过信息平台检验资格，符合以上任一条件的，可以按月、分次或一次性领取。若参加人身故，其账户内的资产可以继承，转至本人或继承人指定的账户。

综上，养老规划，还是要考虑安全性和确定性，因个养账户的钱封闭运行，故要考虑如何让这笔养老金不受干扰地增长，不因市场经济波动发生波折，用剩余资金创造更大价值。

#暖冬嗨学季#