审计署报告披露：税务和海关部门组织财政收入不到位问题|征收|海关|税务|税费优惠政策|财政收入

34 省市已从 2561 户企业追回违规享受的税费优惠或补征税款等 22.85 亿元

2024年12月22日，受国务院委托，审计署审计长侯凯向十四届全国人大常委会第十三次会议作了《国务院关于2023年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》(以下简称《审计整改报告》)。

二、审计查出问题的整改情况

有关地方、部门和单位采取多种方式加强审计整改：财政部、税务总局等部门和有关地方通过调整决算草案、补征税款、化解政府债务等整改中央财政管理问题涉及资金2851.48 亿元，中央部门及所属单位通过清理节庆展会论坛、取消违规培训和示范评比等整改问题涉及资金 74.3 亿元，各地通过追回或归还资金、落实重大政策等整改问题涉及资金 178.64 亿元，中央企业通过调整账表、加强国有资产管理等整改问题涉及资金 1466.9 亿元，金融机构通过清理违规业务、优化信贷投向等整改问题涉及资金 755.56 亿元。

（一）中央财政管理审计查出问题的整改情况。财政部、国家发展改革委（以下统称 2 部委）、税务总局、海关总署等部门和有关地方已整改问题涉及资金2851.48 亿元，完善制度134 项，处理处分241 人。

1．关于税务和海关部门组织财政收入不到位问题。一是对征管不够严格和制度漏洞造成税款流失问题。36 省市税务部门通过追缴税费入库、将暂时难以征收的纳入欠税管理台账等整改问题涉及资金 296.02 亿元；21 个海关单位已补征关税等1.2亿元。二是对未全面落实减税降费政策问题。税务总局会同财政部、科技部等部门研究完善留抵退税、支持科技创新等税费政策，36省市已通过为 1.69 万户企业办理退抵税费、补充享受支持科技创新税费政策等整改问题涉及资金 818.71 亿元；34 省市已从 2561 户企业追回违规享受的税费优惠或补征税款等 22.85 亿元；23 个海关单位已退还1078户企业保证金等64.95亿元。三是对人为调节征收进度问题。36省市税务部门已将多征收或提前征收的税费 542.9亿元办理退税或抵减税款等；33省市税务部门将延压的税费947.9亿元办理入库等。

（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题的整改情况。

2．关于重点民生资金审计查出的问题。

（2）就业补助资金和失业保险基金审计方面。已整改问题涉及资金 3.58 亿元，完善制度 80 余项，处理处分 170 多人。一是对补贴资金发放不精准问题。9省已补发社会保险补贴等1.9亿元， 24 省已追回被套取骗取的各类补贴 1.3 亿元。二是对部分劳务派遣企业侵害劳动者权益问题。2 省严肃查处欠薪欠保等违法行为，已督促劳务派遣企业补发截留克扣的劳动者报酬、补缴社保费等 3201 万元。对贵州 1 家人力资源公司从劳动者报酬中高额抽成问题，2024 年 3 月起该公司已暂停劳务派遣业务，清偿派遣员工工资、补缴税款滞纳金等 298.66 万元。针对一些劳务派遣企业串通用工单位非法经营问题，有的用工单位已将劳务派遣企业返还、设立“小金库”的资金收回并上缴财政；有关地方加大涉税违法打击力度，严格代开发票监管，如黑龙江已注销虚开发票的4户劳务派遣企业人力资源等业务资质。

（六）审计建议落实情况。

1．关于“强化宏观政策统筹兼顾，更好发挥集中力量办大事的制度优势”建议的落实情况。一是推动积极的财政政策适度加力提质增效方面。税务总局、海关总署推进收入征管数据共享，开展代开虚开发票、跨关区避税等重大风险综合治理，努力做到应收尽收。财政部等部门优化财政支出结构，研究完善转移支付项目设置，更好发挥转移支付功能定位；组织对社会关注度高、资金规模大的政策和项目实施效果开展重点绩效评价，把评价结果与 2025 年部门预算安排挂钩；制定“两重”建设项目管理办法、超长期特别国债资金监管办法，着力支持“两重”相关项目建设。税务总局聚焦支持科技创新和制造业发展 2 个重点编发税费优惠政策指引，推出系列优化服务举措。

2、关于“深化重点领域改革，健全完善相关体制机制”建议的落实情况。一是谋划新一轮财税体制改革方面。财政部细化分解新一轮财税体制改革任务，推动建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度。三是加快全国统一大市场建设方面。市场监管总局等部门推进《公平竞争审查条例》实施，加快废除妨碍全国统一市场的政策措施，进一步释放我国超大规模市场潜力。促进民营经济立法，全面清理歧视不同所有制、规模和地域企业的各类规定，为非公有制经济发展营造良好环境。

4、关于“切实践行以人民为中心的发展思想，保障和改善民生”建议的落实情况。一是更加突出就业优先导向方面。人力资源社会保障部梳理形成 2024 年就业政策清单，扩大宣讲覆盖面，加大对重点群体就业帮扶力度；建立与税务、市场监管部门共享劳务派遣单位信息机制，研究起草劳务派遣单位等级评价指南，促进劳务派遣市场优胜劣汰。（《审计整改报告》节选）

附件：中央部门单位 2023 年度预算执行等审计查出问题的整改情况