马鞍山农商行濉溪支行近日因贷前调查不尽职被监管罚款20万元。2024年前三季度，该行净利润同比降15.56%

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标点财经、投资时间网研究员 田文会

在上市路上长跑了7年的安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司（下称马鞍山农商行）于2024年突然撤回上市申请。之后，该行三季报显示净利润出现较快下降。近日，该行又因贷款业务违规被监管处罚。

据国家金融监督管理总局官网信息，国家金融监督管理总局淮北监管分局决定对马鞍山农商行濉溪支行罚款20万元，主要因贷前调查不尽职导致向不符合条件的借款人发放经营性贷款。

2024年前三季度，马鞍山农商行信用减值损失为3.44亿元，同比大增12.23倍。这也成为该行净利润同比下降15.56%的最主要影响因素。

马鞍山农商行引人关注的还有票据贴现占贷款余额的比例较高。2020年末—2023年末，该行票据贴现占贷款总额的比例皆在25%以上，甚至超过30%。该行在招股书中也提示了票据贴现占比较高的风险。

2024年7月，由于马鞍山农商行撤回上市申请，深交所决定终止对马鞍山农商行首次公开发行股票并在主板上市的审核。马鞍山农商行撤回上市申请的原因没有公布。深交所官网显示，该所于2023年3月3日受理了该行上市申请，但尚未披露问询情况，流程进度也直接从“已受理”来到“终止”。

标点财经、投资时间网研究员就上述监管处罚、信用减值损失增长等问题向马鞍山农商行发送了沟通提纲，截至发稿尚未收到回复。

因贷前调查不尽职被罚

马鞍山农商行在2024年年末收到了监管罚单。

2024年12月27日，国家金融监督管理总局淮北监管分局决定对马鞍山农商行濉溪支行罚款20万元，主要因贷前调查不尽职导致向不符合条件的借款人发放经营性贷款。

马鞍山农商行三季报显示，2024年第三季度末，该行各项贷款余额较上年末增长6.43%，与同期商业银行6.4%的贷款增速相当。

贷款资产质量方面，马鞍山农商行董事长章杰在2025新年致辞中称，2024年，该行信贷风险指标有所下降。马鞍山农商行2023年9月更新的招股书（下称招股书）和联合资信评估股份有限公司发布的《安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司2024年跟踪评级报告》（下称《评级报告》）显示，该行前几年不良贷款率持续下降，2020年末—2023年年末，不良贷款率分别为1.47%、1.23%、1.17%、1.07%。

不过，2024年前三季度，马鞍山农商行信用减值损失为3.44亿元，同比大增12.23倍。

据马鞍山农商行招股书和2023年年报，2020年—2023年，该行信用减值损失分别为2.83亿元、2.34亿元、2.41亿元、1.45亿元。其中，发放贷款和垫款减值损失分别为2.71亿元，2.03亿元、2.49亿元、1.69亿元，在信用减值损失的占比分别为95.57%、86.88%、103.2%、116.55%。

票据贴现占比较高

值得注意的是，在信用减值损失快速增长等因素影响下，马鞍山农商行2024年前三季度净利润下降较快，而同期商业银行净利润正增长。

具体来看，2024年前三季度，马鞍山农商行净利润（集团本外币）为4.45亿元，同比降15.56%。同期，商业银行净利润同比增速为0.48%。

实际上，马鞍山农商行净利润在2023年已经出现下降。2021年—2023年，该行净利润同比增速分别为7.52%、10.01%、-3.99%，同期商业银行净利润同比增速分别为12.63%、5.44%、3.23%。

招股书称，考虑到减费让利等因素影响，该行经营业绩符合行业特点，近年来总体保持稳定。不过，招股书中的业绩只截止到2023年上半年。

马鞍山农商行另一个引人关注的点是票据贴现占比高。

《评级报告》称，受当地中小企业上下游票据结算需求较大的影响，马鞍山农商银行贴现业务占信贷总额的比重保持较高水平，面临一定的压降压力。截至2023年末，该行公司贷款规模359.03亿元，其中贴现业务规模153.23亿元，占贷款总额的比重为26.03%。

招股书也提示了马鞍山农商行与票据贴现业务相关的风险。

马鞍山农商行在招股书中称，截至2023年6月30日，该行票据贴现总额为 161.14 亿元，占该行发放贷款和垫款总额的27.87%，占比相对较大。2020年末—2022年末，该行票据贴现分别占发放贷款和垫款总额的31.96%、33.38%、29.14%。

光大证券2022年8月份的一份研报称，票贷比是监管为银行设定的管控信贷结构的指标。截至当年7 月末，银行票据融资余额占各项贷款余额比重约6%，距离此前监管设定的10%（若以河北银监局2017 年设定的限额为基础）仍有一定安全空间，其中国有大行、股份制银行、城商行、农商行票贷比分别为4.18%、7.88%、8.87%以及10.6%，后两类机构压力相对大一些。

上述数据也显示马鞍山农商行票据贴现占贷款的比例较高。

马鞍山农商行在招股书中还表示，该行的票据贴现主要为银行承兑汇票贴现，信用风险相对较小。尽管如此，如果相关监管部门对票据贴现业务的政策要求做出调整而该行未能做出及时应对；或该行对利率变动和市场行情的判断出现偏差造成票据贴现业务的利润损失；亦或相关经办人员违规操作导致该行发生票据案件，将可能对该行的财务状况和经营业绩产生不利影响。

马鞍山农商行濉溪支行被监管处罚

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资料来源：国家金融监督管理总局官网