企业所得税一旦税负过高，企业利润便会迅速缩水。不少老板为了降低企业所得税，绞尽脑汁，却又不得要领。今天就给大家分享一套实用的企业所得税筹划秘籍，助力企业合理减负。
企业所得税高，危害不容小觑
企业所得税直接从企业利润中扣除，税负过高，企业辛苦赚来的利润就会大幅减少。例如，一家年利润1000万元的企业，按25%的税率缴纳企业所得税，需缴纳250万元。
高额的企业所得税会占用企业大量资金，导致企业在技术研发、设备更新、市场拓展等方面的投入减少，阻碍企业的扩张步伐。
企业所得税高的根源在哪
部分企业为了追求业绩，提前确认收入或虚增收入，导致应纳税所得额大幅增加。
在企业日常经营中，一些实际发生的成本费用未能取得合法有效的凭证，无法在税前扣除。例如，企业向个体供应商采购原材料，对方无法提供发票；员工出差费用报销不规范，导致部分费用不能在税前抵扣，使得企业应纳税所得额虚增。
国家和地方出台了一系列企业所得税优惠政策，如高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除等。但很多企业对这些政策了解不够，未能充分利用，白白多缴了税款。
企业所得税筹划实用攻略
企业应严格按照会计准则和税法规定，合理确认收入。避免提前或推迟确认收入，确保收入的真实性和准确性。
规范发票管理：建立健全发票管理制度，要求员工在报销时必须提供合法有效的发票。加强对供应商的管理，优先选择能够提供发票的供应商。对于无法取得发票的情况，应积极与供应商沟通，争取让其到税务机关代开发票。
合理归集费用：企业应将各项成本费用进行合理归集，确保符合税法规定的扣除标准。
申请高新技术企业认定：高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。企业应积极开展研发活动，提高自主创新能力，满足高新技术企业的认定条件，享受税收优惠。
合理选择企业类型：不同类型的企业适用不同的税收政策。例如，个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。企业在设立时，应根据自身经营情况和发展规划，合理选择企业类型。
设立分支机构：企业可以根据业务需要，设立分支机构。分支机构不具有独立法人资格，其所得并入总机构汇总缴纳企业所得税。通过合理安排分支机构的经营模式和纳税方式，可以实现整体税负的降低。
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