延迟退休政策的正式实施标志着中国的退休制度进入了一个新阶段，男性职工的法定退休年龄从2025年开始不再是60岁，而是按照每4个月延迟一个月的节奏逐步向63岁过渡。
当然，与延退政策同步实施的还有弹性退休政策，允许男性职工申请提前退休，最多提前3年，但不能早于60岁。与此同时，职工还能在单位同意的情况下申请再晚1个月至3年退休，注意，这是在法定退休年龄延迟后的基础上再晚数个月或者数年。
以1966年3月出生的男职工为例，法定退休年龄为60岁4个月，也就是要到2026年7月才能退休；职工可以申请还是在达到60岁的时候就退休，也可以在单位认可的情况下再多工作三年，即达到63岁4个月才退休。所以这位男性职工的退休年龄范围在60岁至63岁4个月之间。
可以到龄退休，可以提前退休，也能延后退休，那么从养老金的角度如何选择呢？本文通过分析60岁和63岁退休分别能领取多少养老金为例给大家总结一下。
退休时人社部门会根据职工情况核算个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，三者相加便是每个月能领到的钱，咱们也要分三部分计算。
一是个人账户养老金，计算公式是：个人账户余额/计发月数。
假设60岁退休时个人账户里有16万元，该年龄对应的计发月数是139，所以个人账户养老金为1151元；63岁退休意味着多缴纳了三年的养老保险，个人账户余额增加至19.5万元，计发月数为117，此时的个人账户养老金为1667元。
二是基础养老金，计算公式为：（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%。
这部分养老金是重头戏，计算方式比较复杂，涉及多个参数。假设60岁退休时的平均缴费指数为0.8、累计缴纳了37年的社保、当年的养老金计发基数为8000元，基础养老金是2664元。
晚三年到了63岁退休，平均缴费指数不变、缴费年限提高至40年，养老金计发基数每年上涨2%左右，三年后从8000元变为8490元，可以算出基础养老金为3056元。
三是过渡性养老金，计算公式为：视同缴费指数*视同缴费年限*养老金计发基数*1.2%。
并非所有退休人员都有过渡性养老金，60后男性职工是有的。假设视同缴费指数为0.8、视同缴费年限为5.5年、当年的养老金计发基数还是8000元，可以算出过渡性养老金是422元。
63岁退休时，除了计发基数涨至8490元外其它参数不变，此时的过渡性养老金为448元。
我们将三部分养老金加总到一起，1966年3月出生的这位职工提前至60岁退休，每月领取的养老金为4237元；延至63岁退休每月领取5171元，比60岁退休多934元，增长22%。
需要注意一点，60岁退休比63岁退休早3年，养老金每年都会调整，所以选择60岁退休的话到了63岁时的养老金是会有所增加的。我们按照年均增长2%计算，4237元在三年后上涨至4496元，与选择在63岁退休领取养老金相比少了675元，差了15%。
是提前退休还是延后退休呢？仅从养老金数额的角度来看后者更加划算，但我们还得结合工作及身体状况。
工作稳定往往意味着月薪比养老金高不少，再加上奖金一年下来比领取的养老金可能多出50%至一倍，这时如果身体吃得消可以考虑晚点退休，至少达到新的法定退休年龄时再退。
相反，工作不稳定、收入较低，尤其是需要自己全额缴费的灵活工作人员，那么建议申请提前至60岁退休。
最后，身体状况是一切的基础。说句不好听的话，多活几年、多领几年养老金，差额很容易就赚回来了。因此，健康永远要放在第一位，身体吃不消的话，哪怕在职工资很高也应该提前退休。
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