黄非说个税

《A股最魔幻税务筹划：2次变性，4次迁址，8次改名！》
遇事不决同花顺，税务筹划很不顺。最近，同花顺老板又双叒叕要减持股票，但市场关心的不是股价，而是——这次会不会老老实实交税？ Why？因为同花顺的税务筹划，可能是A股历史上最魔幻的案例。创始人易峥，浙大理工男，1994年毕业第二年就创业，2009年把同花顺送上创业板。为了照顾一起打拼的兄弟，他成立了员工持股平台“凯士奥”，持有15%股权。但从2018年开始，这个平台操作越来越复杂：先迁到福建石狮，再迁北京，还“变性”改成有限合伙企业，几个月后又搬回上海。为什么要折腾？很简单——为了少交税。如果用公司名义减持，1亿利润要先交25%企业所得税，再交20%分红个税，到手只剩6,000万。如果改成合伙企业，正常只交35%个税，还能省几个点；更诱人的是，当时部分地方还能核定征收，最低税率可降到3.5%！于是，这场“变形式手术”的税务筹划就开刀了。但人算不如天算，2022年风向突变：同花顺股东减持3亿多，却被上海税务要求补税25亿！理由是：公司改合伙，相当于清算，公司清算必须补足所有税款。同花顺的人当然觉得冤，2023年又把企业迁回北京重新上手术台，变回公司，再后来回到杭州，还把“凯士奥”改名“凯士顺”，图个好彩头。结果呢？十几年间，2次变性，4次迁址，8次改名，最后兜兜转转回到原点，成为资本市场的经典笑话。其实，像同花顺这样“筹划翻车”的案例，并不少见。对企业来说，赚钱是目的，合规才是前提。赚钱很开心，纳税要用心。

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《工资的“123口诀”，老板和员工都该懂！》
工资发放，其实藏着一个“123口诀”：账务、资金和税务，三步走。大部分老板没搞懂，所以常常出问题。 1️⃣ 第1个月：员工付出劳动，会计要预提工资，记账确认成本； 2️⃣ 第2个月：公司发放工资，扣缴个税，余额到账； 3️⃣ 第3个月：公司申报个税，员工能在个税APP查到记录。这三步正好体现了：账务、资金、纳税时间并不是同步的，好多老板对这3者关系的困惑。 1️⃣ 第1个月没付钱没交税，但要记账； 2️⃣ 第2个月发工资，要记账； 3️⃣ 第3个月交#个税# ，还是要记账！可惜，现在有些劣质的代理记账公司，只有等到“开了票或者付了款”才做账，所以账目漏洞百出，最后让老板多掏钱！所以记住一句话：不管钱付没付、税交没交，只要有经济事项发生，就必须记账！赚钱很开心，纳税要用心！

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别乱给自己定工资，5个红线要当心！
一些财税主播会教老板如何发工资能够降低税负，例如年终奖卡3.6万或者14.4万临界点，一年工资要控制在30万以内…… 看似小技巧，其实忽略了一个关键点：老板给自己发工资，不仅股东要看，税务也在盯着！税务部门会从这5个方面来监管： 1.管理制度：公司要有规范的工薪制度，不能随意拍脑袋发工资； 2.符合行情：工资要符合行业和地区水平，同行发2万，你发10万——你想干什么？ 3.异常波动：工资的发放要相对稳定，这个月2千，下个月2万显然就异常了，除非…… 4.代扣个税：不管你发多少工资，都必须按要求扣缴个税，未代扣可能会罚0.5-3倍； 5.滥用避税：这是重点，#工资# 发放不能以少交税为目的，涉及#个税# 和#企业所得税# 两个维度。所以，那些打着“教老板发工资”口号的人，可能无意间就在指导老板走向避税风险！工资是企业最透明的成本，也是税务更关注的环节。赚钱很开心，纳税要用心，个税有 9 种，你都要懂！

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个人出售收藏茅台，小心税务风险！
无论是茅台股票还是茅台酒，价格都没有以前香了，所以一些人着急把家里床底下的茅台酒出手变现。但是，这里隐藏一个税务风险，大部分人没有意识到！ 1、少量出售如果是少量的茅台出售，那么相当于你在处理财产，对于使用过的旧物，个人的增值税可以免除，但是个人所得税不能免。例如当初购入成本是800元1瓶，现在按1800出手，那么净赚1000，要缴纳20%的个税200元。如果你找不到当初购买800元的发票等凭证，那可以找税务部门帮你核定原值。 2、大量出售如果是大量茅台出售，税务部门大概率会认定你是经营行为，那么增值税就没有免税政策了，而且自然人也没有月度10万免税政策，目前需要按1%缴纳增值税。对于#个人所得税# 则需要按经营所得，适用的税率是5-35%。当然，非哥推荐的方式是去税务部门代开发票，代开的时候，税务有可能按经营所得核定征收#个税# ，有些省市是在1-2%之间。 3、总结：少量出手要考虑个税，大量出手可能变成经营，税种更多更复杂。别忘了，个税有9种，你都要懂！

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高净值人群的5大个税风险
地方财政日日吃紧，税收征管夜夜收紧。在对主播达人、出口骗税、加油站洗票、农产品自开票、废旧物品回收等行业的偷逃税款重点监管的同时，高净值人群也是税收增长的重点。对于#高净值人群# ，目前主要有这5大税收风险： 1、房租缴税：对于个人房产出租，主要涉及增值税、房产税和个人所得税，目前对于住宅的出租，有不少的税收优惠，比如房产税正常是12%，现在只要2%。 2、海外收入：2018年CRS第一次开始交换数据，前几年大家好像都没有体感；但是，2025年海外有大额资产收入的，许多被通知补税；2026年，预计会更严格！ 3、股权转让：个人持有公司股权，如果转让，需要完成纳税申报，清税后才能工商变更；而且许多3年内不合理价格转让的，也被要求按正常价格调整交税。 4、家族信托：由于目前#个税# 在信托行业的政策较为模糊，因此许多高净值人群在销售人员推荐下，购买各种家族财富管理产品，其实隐藏大量#个人所得税# 风险。 5、公司分红：公司如果大量资金被个人股东占用，将很容易被税务风控部门列为异常；个人股东占用公司资金，如果无法证明是业务需要，当年12月31日未归还，都可能被税务视同分红。个税9种，你都要懂。

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这5类人，用人单位无需额外缴纳社保
用人单位正在争先恐后给员工缴纳社保，但是有5种人却可以无需缴纳社保，还是合理合法的： 1、退休后返聘人员：退休人员正在领取社保阶段，人家的养老、失业保险缴纳义务已经完成，但是工伤保险还是要上的。 2、多处领工资人员：因为一个人只能在一处缴纳社保，如果他在别处已经缴纳，则无需重复缴纳。 3、大学生实习人员：大学生还没有毕业，如果给他缴纳社保，会影响人家的应届生身份，所以通常不缴纳。 4、非全日制人员：根据相关规定，符合条件的非全日制用工人员，可以不要缴纳医保、养老保险，但是要缴纳工伤险。 5、劳务外包人员：通常大公司才会有劳务外包人员，因为用工关系在外包公司，所以应该有外包公司缴纳。但是，现在最头疼的就是已经参加城乡居民社保的人员，如果再就业，要不要转为职工社保，就成了很多人纠结的问题。

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散户主导中国股市的底层逻辑：3个你不知道的真相
当全球资本市场被机构主导时，中国股市却呈现独特风景——个人散户贡献着60-70%的交易量，而美股散户交易占比不足2成。这种反差背后，暗藏三重深层机制： 1、一夜暴富心态：大量散户想着一夜暴富，认为买基金赚钱太慢，只有10个涨停板的股票才能让人暴富！ 2、乌比冈湖效应：大部分人认为自己比他人更牛逼，错误地拥有股神的迷之自信，认为自己亲自炒股必能牛X上天！ 3、免税政策助攻：税务部门的免税政策也推波助澜，从1994年开始暂免征收散户个人炒股收入的个税，结果这个“暂免”却延续了30多年。通过私募或者公司炒股赚钱，可能需要缴纳增值税和企业所得税，但是如果是个人直接炒股，除了塞牙缝的印花税，大头增值税和所得税统统全免。所以一些散户为了避免缴纳增值税和#个人所得税# ，宁愿以个人身份炒股。其实税务总局炒股免个税的政策倒是可有可无，因为，即使不免#个税# ，绝大部分的散户，都亏钱！

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大快人心，又一个富人“避税”漏洞被补上！
普通散户在A股买卖股票免个税，这是税务部门对散户的鼓励与支持。但是，很多人不知道，上市公司原始股东卖股票不免税，说起这事，还得归功于陈发树。 2009年陈发树通过一系列的避税操作，把原本以公司名义持有的紫金矿业股票，变为个人减持33亿，躲避了40%所得税，合计13.2亿。举国哗然，于是税务总局在当年12月31日出台政策，规定所有A股上市公司原始股东的股票减持，不得享受散户免税的同等待遇。但是，上有政策，下有对策，富豪们又玩起了新的“避税”花样，就是把减持个税放在偏远地区缴纳，再从地方政府拿走大部分地方税收，最高可达全部个税的36%以上！这种“先交后返”的模式，极大地伤害了普通纳税人的感情，凭什么富豪能“返税”避税，普通人不行？税务总局再次出手，规定从2024年最后5天开始，所有原始个人股东减持必须在上市公司所在地缴纳#个税# ，不得选择在外地随意缴纳。 2025年上半年，3,500余家证券机构累计代扣代缴申报#个人所得税# 超100亿元，也就是说，富豪合计可能少了40亿的个税“返还” 你支持富豪避税吗？

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没想到中学学科竟然如此成双与成对！
语文和数学，一个代表感性，一个代表理性，这是大家都知道的共识。但是，没想到其他学科也竟然也如此对称！历史能告诉我们时间，地理让我们区别空间；物理探究事物的静态，化学研究过程的动态；生物告知人类的属性，政治揭露人类的关系；艺术拓展我们的大脑，体育加强各位的身体。

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为何各国的个税，几乎都靠工薪阶层缴纳？
我国的#个税# ，靠工薪阶层缴纳的比例，长期维持在 6 成左右；而西方主要发达国家的工薪阶层，贡献了本国70-90%的个税！所以，可以这么说，全世界大部分国家的个税都是工薪阶层缴交的。这是为什么呢？企业老板等富人为何不多交点#个人所得税# ？我认为有 3 个原因： 1.基数原因：即使单个人贡献很大，但富人的人口基数小，所以在总数上贡献比例就少； 2.渠道差异：富人更多通过公司层面缴纳税收，而非个人名义； 3.收入特征：工薪阶层的收入稳定，便于长期、稳定地征税；而富人的收入波动大，若主要依赖高净值人群征税，财政收入就会不稳定。也就是说，个税的“主力军”注定是工薪阶层。你认为合理吗？

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为何工薪阶层的个税，还交得“不够多”？
我们个税的主要来源确实是工薪阶层，无论是“体感”还是官方数据，都能说明这一点。根据《中国税务年鉴》数据，2014-2023年，工薪个税占总个税的比例始终在59%-68%之间徘徊。以2023年为例，工薪所得个税0.98万亿，占总个税1.5万亿的比例是66%；即便加上劳务报酬等全部综合所得，比例也不超过69%！我们打工人总觉得自己是个税的“扛把子”，但和全球主流国家相比，我们差距不小呢！根据权威的OECD数据，主流国家劳动性所得税占个税比例是：美国：80-85% 英国：80-85% 德国：70-80% 法国：70-80% 日本：>80% 北欧：85-90% 也就是说，在这些国家，劳动性所得税占个人所得税的比重大概是70-90%。所以，从国际对比来看，我们工薪阶层对个税的贡献，其实还“不够多”！

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极速版app的金币，请不要乱领，小心损失好几万！
豆豆女士（化名）几个月前，下载了某款短视频直播app的“极速版”，结果没想到给自己造成了巨大的麻烦，问题现在都还没有解决！各大厂家这几年为了扩大用户量，都陆续发布了“极速版”的app，这种“极速版”通常只能看视频和直播，不能自己作为创作者发布内容，安装包比普通版文件更小，所以更省流量。急速版吸引了大量中老年用户，因为有个功能很吸引人——邀请新人和看视频可以拿金币，金币再换成人民币，相当于每天刷刷视频还能赚钱！赚的钱提现以后，平台会按“劳务报酬”给个人申报个税，由于通常每个月都低于800元，所以不产生个税的扣缴，但是有综合所得收入的申报记录。但是豆豆女士同时申请了“4050灵活就业补贴”，可以每个月补贴600元，最长领5年，合计差不多有3.6万。但是，工作人员审核她申报材料的时候，发现名下有“工作收入”。综合所得的申报记录，虽然只有100多元，但就是“有”和“没有”的区别，100多元就意味着“有”工作！这事短视频平台有问题么？没有啥问题，因为平台是根据个税法的要求按劳务报酬预扣预缴申报个税，所以他们没有问题。有人说这个不是“偶然所得”吗？这可能就要让平台为难了，如果是“偶然所得”，那么每一笔收入都要扣缴20%个税，估计用户都会大骂平台黑心。而且这个“金币”通常不是随机发放，而是根据用户的劳务付出贡献发放，相当于劳动所得，所以从这个角度来说，确实不属于“偶然所得”。所以，如果你要领取“4050政策”补贴，要么，你就不要去玩“急速版”，要么，就去说服发放人员，不要机械理解#个人所得税# ！这条信息非常值得你告诉周围”急速版“的玩家！个税9种，你都要懂！

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苹果系统一个重大bug，浪费了我2天时间！
几年前给家里小朋友开了一个苹果的儿童账户，想着控制其手机和pad使用时间。但是这个功能一直没有效果，家长的手机根本无法控制小朋友的账号。直到这周末，我认真折腾了两天，才发现问题所在，原来当初我是用手机号码注册儿童账号。而用手机号注册的账号，家长无法对其进行控制。问题的难点在于，手机注册账号无法变更成邮箱注册账号，要消除原账号又出现了更多麻烦的问题。说起来都是泪，回头再来详细讲。总而言之，各位如果新注册苹果账号，不要用手机号！不要用手机号！不要用手机号！

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互联网搞钱，就靠这5招！
现在，越来越多人加入“一人公司”的创业大潮。因为一个人就可以是一家公司，门槛极低，几乎人人都能尝试。但是，怎么搞钱？这是关键问题。根据我们服务过 1,000+创业者的经验，“一人公司”赚钱主要有 5 种方式： 1️⃣ 流量分成：写爆款文、拍爆款视频，平台会按播放量给你分成。 2️⃣ 粉丝赞赏：作品能打动人，粉丝自然愿意给你打赏，无论是图文、短视频还是直播。 3️⃣ 广告商单：品牌会找你植入广告，比如视频口播、内容露出。 4️⃣ 商品佣金：直播带货、内容挂车，谁卖得动，谁赚钱，赚钱的天花板更高，比如小杨哥、辛巴、董宇辉。 5️⃣ 付费订阅：卖课程、专栏、社群，这是高门槛模式，需要经验沉淀。除了这 5 种，目前还真没看到适合个人的合法搞钱方式。如果你发现了新的模式，记得第一时间告诉我！同时要记得依法纳税，特别是#个人所得税# ！