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审核通过的红字信息单如何作废?

使用升级版税控器的纳税人如果申请的红字增值税专用发票信息表有误，应按以下情况分别处理：1.填错的红字增值税专用发票信息表未上传的，可直接在开票系统中作废，无需到大厅处理；2.填错的红字增值税专用发票信息表已上传成功的，应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》（加盖公章）、情况说明（加盖公章）及经办人身份证原件到办税服务厅办理撤销。

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税控盘服务费全额抵扣申报的时候填什么表里面？

填附表四 减免税明细表 主表23栏

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金税盘服务费、全额抵扣怎么申报？

借：管理费用

贷：银行存款/现金

抵减增值税税额，

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

借：管理费用 负数

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

一、一般纳税人

填报涉及表格：

1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税减免税申报明细表》：

“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

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全额抵扣的防伪税控服务费怎么做分录？

全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时或者同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

5

无形资产非专利技术的摊销是按月摊销还是按年？

无形资产的摊销是按月来进行摊销的。

6

非专利技术的不确定使用年限无形资产，应该进行摊销吗？

不确定使用年限的 无形资产，不需要摊销的

7

非营利组织无形资产摊销会计分录？

(1)当年摊销正常业务处理：

借：管理费用

贷：无形资产

(2)年末的处理：

借：非限定性净资产

贷：管理费用

8

无形资产摊销（技术入股）的分录怎么写？

借无形资产 贷实收资本-某股东

9

异地预缴的印花税在本地申报时怎么填写？

填写在已交那栏就可以了

10

异地预缴印花税，多预缴了30块钱，怎么做分录呢？

直接计入借税金及附加 贷应交税费应交印花税

然后缴纳借应交税费应交印花税 贷银行存款。

来源：情报君 会计情报局