零点有数成立于2012年2月13日，主营业务融合互联网、大数据等新一代信息技术，为公共事务和商业领域的客户提供数据分析与决策支持服务。创始人为知名企业家袁岳，目前是公司的实控人及董事长，持有零点有数81.43%的股权。2021年4月9日，北京零点有数数据科技股份有限公司呈交了最新的招股说明书，此前已经过三轮审核问询，仍有不少问题值得讨论。

涉嫌隐瞒飞马旅投资P2P？

天眼查显示，袁岳共在59家公司任职，是117家公司的实控人。最引人关注的，还是他本人创办的一家创业管理服务机构飞马旅（据飞马旅官网信息，其运营主体为上海东方飞马企业服务有限公司，以下简称“飞马企业服务”）。虽然袁岳已经不再是飞马企业服务的实控人，但由于该公司结构复杂且关联公司较多，仍遭到了发审委重点关注。据天眼查显示，目前袁岳仍直接和间接持有飞马企业服务的35%股权和表决权。

公开资料显示，袁岳曾经在一个公开活动中给一家叫做车能贷的P2P公司站台，而飞马旅是袁岳的关联公司之一。据工商资料显示 ，这家公司也曾是飞马旅投资的一个项目，宁波法院公开判决书显示，因为非法吸储，此公司法人已经被判处有期徒刑，至今依然有6000多万的钱没还清。后来车能贷出现问题后，虽然飞马旅要求车能贷回购股权，并支付了部分款项，但上述法院判决书显示，法院冻结了飞马旅相关账户。隐藏投资的背后究竟是何缘由？是否与零点有数实控人袁岳有着密不可分的关联？让人浮想联翩。

财务数据存在漏洞，有意隐瞒？

2017年2月该公司挂牌新三板，并自2018年12月13日起终止其股票挂牌。据东方财经网了解，零点有数在第三次呈交的招股书所披露的2017年财务数据信息与新三板挂牌披露的2017年年报中财务数据信息存在差异。招股书中所提及的税金及附加、管理费用、其他收益三个科目的财务数据也存在些许差异，然而这些财务数据在经过第三轮的审问咨询后，没有在第四次呈交的招股书上提到，着实令人不解。

在税金及附加科目中，第三次的招股书披露的金额为294.19万元，挂牌期间披露的金额为182.69万元，相差了111.49万元。招股书所说主要差异原因是将残疾人保障金由管理费用转列至税金及附加科目，换句话说2017年残疾人保障金为111.49万元，与招股书上并无差异，但是新三板挂牌期间披露的2017年年报显示，残疾人就业保障金为111.72万元，相差0.23万元，差异虽不大，也足以说明零点有数的数据存假。

在管理费用科目中，第三次的招股书披露的数额为2324.89万元，新三板挂牌期间披露的数额为3905.41万元，前者比后者少1,580.52万元。零点有数声称是将原列示在管理费用中的 1,523.40 万元研发费用作为报表项目单独列 示；将前期多计提的年终奖冲回并在 计提年度调整，对应调整管理费用；将残疾人保障金由管理费用转列至税金及附加所致。并提到将原列示在管理费用中的1523.40万元研发费用作为报表项目单独列示；根据费用性质重新归集，相应调增研发费用，则2017年的研发费用调增至1,541.43万元。但据新三板挂牌期间披露的2017年年报显示，管理费用科目下，研发费用金额是1,392.91万元，数额上相差130.49万元之大，那么这笔金额是品控消失了吗？亦或被安置到了哪些方面？原因尚且不知。

关于其他收益科目，招股书披露的金额为113.71万元，新三板挂牌期间披露的金额为17.88万元，相差95.83万元。招股书声称是将收到的与收益相关的政府补助计入了其他收益，还披露2017年计入当期损益的政府补助为114.65万元，相差了0.94万元，前后出现矛盾。

据招股书，零点有数披露“收到其他与经营活动有关的现金的主要构成与相关会计科目的勾稽关系”信息时，2017年，其他收益科目下的与收益相关的政府补助变成113.71万元，而在新三板挂牌期间的2017年年报显示，与收益相关的政府补助金额为118.89万元，相差5.17万元，数据差异前后不一、参差不齐，零点有数又该作何解释。

除此之外招股书披露的预付款项科目与其他流动资产科目在数据上也存在前后不一的情况。零点有数在披露资产负债表中的数据差异时，在预付款项科目上，招股书披露2017年的金额与新三板挂牌期间2017年年报披露的金额相差28.35万元。招股书声称是因为将预付的房租物业费转列至其他流动资产科目了。关于其他流动资产科目，招股书披露的金额与新三板挂牌期间2017年年报披露的金额相差28.30万元。招股书依旧声称是预付的房租物业费转列至其他流动资产科目，两者相差0.05万元，值得注意的是，两者竟同时出现在第三次呈交的招股书上，是零点有数的疏忽还是故意博人眼球？

以上所说数据差异在零点有数第三次呈交的招股书上均有相关列出，可经东方财经网发现，以上种种在零点有数第四次呈交的招股书上竟然没有提及，意欲何为？令人费解！又或是说零点有数对此有意隐瞒？

财务总监何故三换？

据招股书显示，零点有数曾三换财务总监。2017年8月-2019年5月，殷恋飞在上一任财务总监梁惠仪因个人原因离职后上任。2019 年 4 月，殷恋飞因个人原因辞去财务总监职务。2019 年 5 月，经第一届董事会第十四次会议审议，由董事周林古暂代公司财务总监职务。2019 年 9 月，经第一届董事会第十五次会议审议，聘任刘升为公司财务总监。

来源于招股书

虽然招股书披露梁惠仪和殷恋飞均由于个人原因离职，更换财务总监属于正常认识更替，对于这种大公司而言轻易的更换财务总监这一重要职位，或多或少都会对公司带来影响，可零点有数声称高级管理人员未发生重大变化，并且未对公司产生重大不利影响，还是说零点有数是早有打算，已经做好了职位交接的准备工作呢。

点击阅读原文 进入中沪网财讯官网查看更多

END

更多财讯咨询