为什么很多企业老板，都采用个人独资企业来节税？|应税|征收|纳税|节税

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因为个人独资企业不缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税；并且可以申请核定征收（即带征），综合税率超低，所有政策符合国家法律法规，属于合理避税范畴，节税高达96%，非常适用于利润率高的行业或者需要转移利润的企业。（这是最根本的原因）

法律法规方面，2016年7月起，个人独资企业、合伙企业个人所得税核定征收，按五级超额累进税率征收。

1、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额；合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。

2、个人独资企业和合伙企业(以下简称企业) 作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％—35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额。

个人独资企业应税所得率表

行业

法定应税所得率

我们做到

交通运输业、商业

5-20%

建筑业

7-20%

其他服务业

10-30%

10%

备注：个人独资或合伙企业个人经营所得税核定征收需税务局核定认定。

我们来看一下，个独的税收计算公式：全年应交税额（个人生产经营所得税）=营业额*应税所得率*阶梯税率-速算扣除数
看到上面的公式之后，您会发现申请应税所得税也就是核定征收是整个个人独资企业进行税务筹划的关键，申请核定征收后服务类型的个人生产经营所得税的税率会从35%降低至3.5%，这个是节税的核心。

再举个例子吧：

服务业小规模纳税人年开票额:200万

不含税销售额:1941747.57

服务业应税所得率为:10% (贸易行业应税所得率为:5%)

应纳税所得额=1941747.57*10%=194174.76，属于第3级数，税率为20%;

应交个人所得税:1941747.57*10%*20%-10500=28334.95

而按照正常的有限公司纳税，仅仅是企业所得税就是25%了！

个人独资企业或自然人合伙企业五级超额累进税率表

应纳税所得额=收入总额*应税所得率（无起征点）

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

注册个人独资企业后，企业相对应的税负率到底有多少呢？

这里以0-450万以内税负变化表为展示：

备注：以服务类应税率为10%来计算的。

常见的个人独资企业注册的经营范围

01服务类行业，个独注册的名称及对应的经营范围：

常见的公司名称（中心/工作室/事务所）：

1）（云南/江西/深圳）XX 商务服务；

2）（云南/江西/深圳） XX 商务咨询；

3）（云南/江西/深圳） XX 电子商务；

4）（云南/江西/深圳）XX 咨询管理；

5）（云南/江西/深圳） XX 咨询策划；

6）（云南/江西/深圳） XX 商务咨询策划；个独企业注册情况介绍

7）（云南/江西/深圳） XX 企业管理；

8）（云南/江西/深圳） XX 企业管理咨询；

9）（云南/江西/深圳）XX 信息技术咨询：

10）（云南/江西/深圳） XX 技术服务；

11）（云南/江西/深圳）XX 信息技术服务：

02、常见可用的营业范围：

商务信息咨询,从事信息、计算机、软件科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),会务服务,展示展览服务,公关活动策划,市场营销策划；企业管理咨询, 旅游咨询,人才咨询,公关活动策划,企业形象策划,从事教育科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。

03、不能核定的经营范围：

1）、财务类：财务咨询、代理记账；

2）、会计类：审计验资等、税务咨询；

3）、法律类：法律咨询；

4）、投资类：含“投资”类字眼；

5）、金融类：含“金融”类字样；经济鉴定；

6）、演艺类：传媒、影视、演艺、直播、文化创意、艺术、文化类、文化传播、设计文化；

7）、建筑类：工程造价；

8）、咨询类：建筑工程设计咨询；

9）、房地产类：房地产开发、房地产营销策划、房地产经纪；

10）、中介：社会中介机构；

11）、商标：商标代理