在大数据背景下，银行信贷要以风险管理为向导，对信贷风险的审计重点要以内部审计为主。银行审计部门要与时俱进，根据银行信贷业务的发展逐步开展审计工作，只有把握好审计方法，才能有效防范银行的信贷风险，积极发挥审计的监督职能。

重视国家政策变动，严抓信贷投资方向

对于发放给企业的贷款，尤其是发放给从事投资业务企业的贷款，银行要随时关注国家政策的变化。在对资金来源进行审核时，要重点审核信贷的投资方向。例如，审查信贷的投资方向是否符合国家的法律法规要求，所投资产业是否为国家扶持的产业，是否具有发展前景，投资项目是否正规，有无明显优势等。简言之，一方面，要重视国家的政策变动，严抓信贷的投资方向，慎重选择贷款对象，避免无目的的贷款行为；另一方面，要严格按照国家的法律法规、信贷政策等要求进行放款，多维度了解企业信息，规避潜在的信贷风险，把握好信贷的投资方向，准确评估审核企业的还贷能力，做好风险管控。

对于发放给个人的贷款，在发放贷款的过程中，银行首先应通过信贷系统查看贷款去向，对来路不明的贷款去向进行审核，并不定期进行贷款去向检查，必要时可要求外核。同时，银行要时刻保持警惕，严格审查借款人的征信信息，依托大数据，要求借款人提供详细的信用报告，可借助第三方机构的信用评估，多方面、多维度地审查借款人信息，确保贷款资金的流向明确，保障银行的基本权益另外，银行也要审核和评估贷款人的还款能力，可从贷款人日常收入着手进行多方面评估，规避信贷风险。

建立规范的贷款审核标准，加强贷款的审核

银行的经营理念应以坚持持续发展、审慎经营为主，尤其是信贷方面的业务，更需要如此。在互联网信息技术迅速发展的当前，银行的经营者要时刻保持头脑清醒，无论外部环境如何变化，都应对信贷风险进行严格管控，避免因追求短期经济利益而牺牲信贷资产质量。银行应从大局出发，合理安排内部业务、统筹规划，切勿盲目追求信贷业务带来的短期利益，要以确保长期发展为目标，切实掌控银行的整体发展节奏，做到对客户、员工、银行及股东负责。

与此同时，为了更好地借助大数据的优势管控银行的信贷风险，银行需建立规范的贷款审核标准，强化贷款审核过程。在信贷业务的管理过程中，银行要合理把控信贷的投资方向，增强信贷风险的管理；严格按照国家法律法规、信贷政策等要求开展信贷业务；加大支持“三农”或小型企业信贷的力度。对于重复建设或产能过剩等企业贷款的投放，银行要加强限制，提高对潜在信贷风险的识别，加强防范潜在信贷风险，提升对信贷风险的管理能力，尤其是对重点行业，要着重监控，把握好风险的“风向”。

掌控风险，完善信贷风险内部管控体系

大数据背景下，银行要掌握未知的风险，提升对风险的预判能力，提前做好防护措施，加强自身的信贷风险管控，建立并完善信贷风险的内部管控体系。防范金融风险最基本、最主要的防线就是内部管控体系，防范银行的信贷风险事实上是防范金融风险的一个重要组成部分，因此，必须先从银行内部机构出发，加强内部的审计监督管理。

首先，银行要建立信贷风险内部管控体系，从内部开始加以防范，共享银行机构内部的消息，实现客户资料数据的透明化，定期审核客户的贷款资料。

其次，严格管控贷款资金变动的整个过程，清楚地了解客户贷款资金的流向，加强贷款资金申请程序的监督管理，利用大数据优势推动传统贷款管理模式的转型。在银行信贷风险管控体系中，可发展贷款支付管理模式，加强审核贷款资金的用途管理，了解资金流的动向。

最后，银行要加强贷款合同或协议的管理，慎重审核贷款人的资料信息，不随意放款，而是按照严格的程序，把控借款人的面签，强化对贷款风险点的控制，规避不必要的风险。

严格规范贷款审核程序，加大贷款审核力度

银行的信贷风险管控要结合大数据优势，严格规范贷款审核程序，强化贷款审核力度。在信贷风险管控中，尤其要注重对贷款“三查”程序的审核。“三查”即贷款前审核贷款人的征信程度和贷款人的详细个人信息；贷款资料审核时，审查贷款资金的用途和贷款人资料的真实性；批款之后，随时监督和检查贷款资金的流向，保证其合法性。

在整个贷款流程中，信贷风险往往会伴随整个贷款、还款过程，银行如何才能防范信贷风险，避免不必要的损失?

首先，要加强贷款全流程的监督管理，对贷款的每个流程具体化、精细化，结合大数据的采集和整合进行细致的分析审查。

其次，要强化贷款流程的执行力度，做到贷款前仔细调查，实现对贷款人的基础信息了如指掌，从多个方面、多个角度了解贷款人的征信情况；在审批贷款时严谨审查，防止人为疏忽导致轻易批款的情况出现；贷款后，银行要不定期对贷款人的资金使用状况进行审查，保证资金流向的安全性。在对贷款进行审计时，最好做到分级审批、审贷分离，银行的信贷部门需职权分明，保障审核制度的透明，做到公平、公正审核，避免弄虚作假。

提升信贷经理的管理能力，强化职员的业务培训

银行除了要建立规范的贷款审核标准和完善的信贷风险内部管控体系，加大贷款审核力度外，还要加强内部的业务培训，特别是信贷业务的培训，加强职员的信贷业务知识，提升信贷经理的管理能力。银行应设立信贷业务技能考核制度，从多个方面加强员工的整体业务素质首先，强化正规合理的经营意识，营造良好的企业文化氛围，为员工创造良好的工作环境；其次，加强员工培训，帮助员工掌握正确的银行信贷业务知识，促进员工树立正确的信贷观念，增加其使命感和责任感；最后，建立合理的审查考核制度，用制度约束员工，保障信贷业务的发展，降低信贷管理风险，提升银行的管理水平。

原文标题：大数据背景下银行信贷风险管控与审计

作者：张昊楠（澳门城市大学）

引用本文：张昊楠.大数据背景下银行信贷风险管控与审计[J].财务管理研究,2020(04):27-31.

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