有这样一个说法：退休前一年养老保险的缴费档次很重要，如果按照300%最高缴费档次缴纳，退休后的养老金能高不少。真的是这样吗？能增加多少钱呢？从投入产出比来看，到底值不值呢？

我表姐在一家私企做会计，整天和数字打交道的她，特别会算计。她明年满55周岁，准备退休了，所以特别关心养老金的事儿。关于这个问题，表姐算了一笔细账，让人一目了然。

按照企退人员身份退休，我们来计算比较一下，看看算出来的结果怎么样。

养老金的计算公式：

基本养老金=基础养老金+个人账户养老金；

基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（60岁，55岁，50岁计发月数分别为139、170、195个月）

坐标北京，我们按照55岁退休女性、养老保险缴费15年、2022年退休来计算。假设两种情况，看看养老金差距究竟有多大。2021年北京市养老金计发基数是10534元。

第一种情况：按60%参保15年，2022年 55岁退休，养老金有多少？

基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%=10534*（1+0.6）/2*15*1%=1264元

社保个人账户存储额：把2007年至2021年的社保缴费最低基数相加，计入个人账户，乘以比例8%

（1203 +1329 +1490 +1615 +1680 +1869+ 2089+ 2317+2585 + 2834 +3082+3387+ 3613 +3613+ 5360）*8%*12 =36545元

个人账户储存额是36545元

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（55岁为170个月）= 36545/170=215元

基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=1264+215=1479元

第二种情况：按60%参保14年，第15年按照300%参保1年，养老金有多少？

本人平均缴费指数是历年缴费基数的平均值，14年缴费档次是0.6，只有1年缴费档次是1，本人平均缴费指数=（14×0.6+1×1）÷15=0.63

基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%=10534*（1+0.63）/2*15*1%=1288元

社保个人账户存储额：把2007年至2020年的社保缴费最低基数相加，再和2021年的社保最高缴费基数相加，计入个人账户，乘以比例8%

（1203 +1329 +1490 +1615 +1680 +1869+ 2089+ 2317+2585 + 2834 +3082+3387+ 3613 +3613+ 28221）*8%*12 =58490元

个人账户储存额是58490元

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（55岁为170个月）= 58490/170=244元

基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=1288+244=1532元

两者相差：1532-1479=53元

由此可以看出，退休前一年把养老保险的缴费基数改为300%，每月拿到的养老金比一直按60%缴费档次参保15年，每月多领53元养老金。

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从投资收益角度来看，但是这项投资并不划算，因为每月多领53元，却要多缴费21946元，而这项多缴的费用至少要用414个月，也就是34年才能”领完“。

以前按60%档次参保，退休前一年改交300%，养老金会多领一些的，但是增加的金额并不多。不像别人所说的那样，养老金增加额度很高。从投入产出比来看，确实不划算。还不如用这些钱来购买一些具有固定收益的理财产品。

大家一定要记住：养老保险缴费是一个持续的长期工程。缴纳养老金不是做投资，不会有什么投机取巧的办法，让养老金迅速增加。养老金的原则是：长缴多得、多缴多得、晚退多得。

咱老百姓还是踏踏实实按照国家规定缴费，慢慢积累自己的养老账户，为未来退休做好充分准备。退休前提高到最高缴费档次，还需慎重选择，没有必要跟风或者道听途说。