慈利县环境卫生服务中心2018-2020年度财务收支审计结果|审计|审计局|慈利县|政府采购|财务

慈利县审计局

关于慈利县环境卫生服务中心

2018-2020年度财务收支审计结果

（2022年5月23日公告）

2021年11月至12月，慈利县审计局根据《中华人民共和国审计法》的规定，对慈利县环境卫生服务中心（以下简称“县环卫中心”）2018—2020年度财务收支情况进行了审计。重点审计了县环卫中心收入的完整性，支出的合理、合规性，并对有关事项进行了延伸和追溯，现将审计结果公告如下：
　　一、基本情况
　　2018—2020年，县环卫中心财务报表反映：总收入为15，605.55万元，总支出14，930.52万元；结余675.03万元；截止到2020年年底，县环卫中心总资产2，915.49万元；总负债27.92万元；净资产2，887.57万元。
　　审计表明，2018—2020年，县环卫中心基本能够按照有关财经纪律和财务规章的要求，理顺管理体制，规范管理流程，健全管理制度，财务收支事项基本符合财经法规的规定。
　　但是在政府采购、资产管理、经费支出等方面还存在程序不合规、盘点不及时、拨付超范围等问题。
　　二、审计发现的主要问题
　　（一）财务支出方面
　　1.超范围拨付资金23万元。2018—2019年，县环卫中心以扶贫资金名义向非本单位联系的贫困村（社区、中心）拨款23万元。
　　2.会议费报销不及时涉及金额5.60万元。2018—2020年
　　期间，县环卫中心在部分会议的费用报销过程中，报账结算日期超出于会议召开日期一个月。
　　3.公务接待费用报销欠规范金额1.34万元。2018—2020年，县环卫中心在部分接待活动中，接待的公函随行人员名单填写不完整，随意性较大。
　　4.住宿费支出欠规范金额1.80万元。存在酒店开房结算单填写不完整的现象。
　　（二）财务收入方面
　　2019—2020年欠收城镇垃圾处理费114.29万元。
　　（三）财务管理方面
　　1.往来款清理不及时。截止2020年12月底，县环卫中心其他应收款净额为63.99万元、应付账款为4.31万元、其他应付款为23.61万元。
　　2.固定资产管理不规范。一是2019年之前的乡镇环卫所及压缩站的固定资产明细不清，未对其进行盘点梳理；二是县环卫中心机关办公场所的桌椅、电脑、打印机等固定资产未进行相关登记及卡片管理。
　　（四）执行制度方面
　　政府采购程序欠规范。部分采购项目未实现定点采购、竞争性谈判程序不到位。
　　四、审计发现问题整改情况
　　对以上审计发现的问题，慈利县审计局依法出具了审计报告，下达了审计决定，提出了处理意见。县环卫中心针对审计发现的问题均进行了积极整改，进一步规范了政府采购程序；加大了财务管理力度，对往来款项进行了清理，完善了固定资产登记制度，四条审计建议全部采纳。收入方面的问题正在组织整改，慈利县审计局将继续跟踪检查后续整改情况，进一步督促审计发现问题整改到位。