加快司库体系建设，在中国国情特色背景下推进财资力提升工程，打造中国式现代化的企业司库，成为摆在中国企业面前的一个新课题。 描绘了司库数字化“1344+N”跃升之道，并对中国司库体系的构建、发展路径、数字化成熟度、建设规划等内容进行了阐述，探讨司库如何数字化以及司库体系构建如何助力司库数字化跃升。

《2022—2023年中国司库报告》

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三、司库数字化成熟度模型

在数字化转型不断推进的当下，司库管理数字化成为企业数字化进程中的关键一环。企业要想打造成为世界一流司库，建立司库管理数字化成熟度模型显得尤为重要。

基于ITSM成熟度模型， 将司库数字化成熟度分为5个等级，即交易处理、业务管控、主动运营、价值驱动和战略导向，整体划分为流程标准化、业务调整和战略整合三大阶段。司库数字化成熟度不同等级在数字化特点和目标实现上呈现出逐步跃升的趋势。

图2 司库数字化成熟度模型划分

在交易处理等级下，由于企业业务运作复杂度不高且管理诉求简单，司库管理系统初步建立，将银行账户纳入系统进行统一管理，生成收支两条线的模式，实行对外付款管理和收款管理，并支持初级的资金池管理，从而实现银行账户的统一管理、资金集中管理以及资金流动监控。但系统功能较为初级，很多信息仍需依托手工输入或操作。

在业务管控等级下，企业司库管理系统的基本功能已较完备，打通与财务系统、业务系统以及外部部分银行和第三方支付机构的连接，实现资金流、数据流、业务流初步融合，从而提高资金预算、资金计划的准确率，不断提升资金的可视度，并实现交易的自动化处理。

在主动运营等级下，司库管理系统与财务系统、业务系统以及外部金融系统、生态平台等相连通，形成相对完整的司库系统生态。可以实现集团整体的资金业务数据监控与账户数据自动稽核。司库管理系统也具备相应的数据管理功能，实现对异常资金信息的监控分析与风险控制，并能支持集团战略决策。

在价值驱动等级下，司库管理系统更为灵活，不仅能方便地连接各个金融系统，各个功能模块的协同集成很高效、快速。同时，系统能融合智能技术构建各类模型、算法精准预测资金盈缺以及金融产品风险，提高对金融资源的统筹与配置能力。

在战略导向等级下，司库管理系统与其他系统间互联互通，能够实现全场景数据的贯通，成为真正的“大数据中心”。同时，借助智能技术充分融合业财资金数据，深挖数据价值，并利用数据模型，提高数据分析的及时性、精细度，助力战略决策的制定。

四、企业司库管理建设规划

在新一代信息技术与数字经济发展的大背景下，国资委相继发布了推动中央企业司库管理体系以及世界一流财务管理体系建设的政策指导意见。技术与政策为大型中央国有企业管理升级注入了新的活力，打造世界一流的司库管理和财务管理体系成为可能。司库管理体系构建，并不是对传统资金管理系统的修修补补，而是要基于组织模式、核心职能、核心技能等变化，实现金融资源重构、运营管理模式优化、新技术赋能等方面的升级。

首先，组织架构建设是企业司库体系建设的基本保障。基于调研指出，未来1~3年，企业仍将目标锁定在财务部、财务公司和资金部。财务公司由于自身具有较强的司库管理业务基础，以及金融政策、专业化、技术等多方面优势，是构建司库的最佳载体，也是未来最为主流的司库组织模式之一。司库/库务部也将成为未来企业司库管理的重要模式，库务部和财务公司成为集团司库体系建设和推进资金集中管理改革的“双主体”和“双平台”，实现集团资金的有效运用，为降杠杆发挥更好的作用，为分子公司经营提供有力的支持。

图3 未来司库管理的组织模式

其次，司库职能是企业司库体系建设的重要内容。资金计划与调拨管理是最重要的司库管理职能，企业更加关注如何提升资金计划与调拨的速度，以及计划的准确性与执行力。资金集中管理是企业司库管理的第二个重要职能，通过对内部资金的整合与科学统筹，实现盘活企业内部存量资金、降低资金占用成本、提高资金使用效率与效益、防范与控制资金风险等目的。账户是资金交易的起点，背后承载了资金的一切活动轨迹，因此账户管理也依然是司库管理的重要核心职能之一。现金流预测一直是司库管理过程中极具挑战性的工作之一。企业将继续探索如何使用技术和模型算法提升现金流预测的准确度，以便企业提前做好资金统筹支撑业务持续发展。

图 4 未来司库管理的核心职能

随着司库不断数字化、智能化和智慧化，司库团队也要不断提升相应的核心技能，包括数字化工具运用能力、战略思维、司库相关专业知识、业务合作能力和数据运营能力五大核心技能。如司库人员要运用RPA、OCR等数字化手段实现管理目标，还要会操作数字化管理系统。司库要具备战略思维，结合企业的战略目标，推动司库在战略决策支持方面的价值创造，迈向战略型司库发展。除了专业技能外，司库人员还要与企业内部IT、财务部门、技术部门，以及外部产业链、金融机构以及技术服务商等开展对接配合的业务合作能力，以便跨部门、跨组织工作的协同。最后，基于司库要成为“三大中心”的目标，司库人员要具备较强的数据运营能力，包括数据转移、数据清洗、数据治理、数据建模、数据分析等方面的综合运营能力。

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