建立审计项目后“三个一”工作机制

天津市审计局助推内部审计提质增效

近日，天津市审计局探索加强内部审计指导和监督的新路径，印发《市审计局关于建立审计项目后“三个一”工作机制的意见（试行）》（以下简称《意见》），有效指导和推动了全市内部审计工作落实见效。

《意见》明确，各业务处在审计项目结束后，通过统筹组织开展“三个一”工作，即召开一次分析会，由审计组与被审计单位分析审计发现问题的原因；组织一堂培训课，由审计组对被审计单位内审人员进行培训，促进举一反三；推动建立完善一套内部审计制度或内控措施，促进被审计单位重视内部审计工作，形成发现问题、整改问题、完善管理的工作闭环。

该局内审指导监督处牵头负责对接业务处和被审计单位，搭建学习交流平台，组织推动审计项目后“三个一”工作。各业务处负责筹备并召开分析会及培训课，结合审计发现问题，提出健全完善内审制度和内控措施建议，共同促进被审计单位完善治理，加强内部管理。各业务处在审计项目结束规定时间内，及时提交召开分析会及培训课申请，内审指导监督处对业务处落实情况实行台账式管理，纳入审计业务考评，并适时予以通报。同时，要求各业务牵头处明确一名处级干部作为内审指导员，具体负责对接本业务板块涉及单位内审人员日常业务咨询答疑，以及相关内审培训等工作。

2023年以来，该局结合各类审计项目，陆续组织开展审计项目后“三个一”工作。截至目前，已实地对接23家被审计单位，并统筹年度内31个审计项目，先后组织19家市级行政事业单位、2家市属国有企业和1个区召开分析会和培训课各22场次，参训人员达1517人次。全局21个业务处的11名处级干部和26名业务骨干先后登台授课。

通过审计项目后“三个一”工作跟踪问效调查问卷反映，此项工作机制发挥了较好作用，推动了被审计单位加强内部审计建设，已建立完善内部审计制度13项、内控制度63项、内管干部经济责任审计规定2项。审计机关主动上门服务，积极搭建审计项目后共商共研平台，指导针对性和实用性强，有助于单位更好落实审计整改要求，找准审计整改落实切入点，促进单位内部治理提质增效。

作为加强内部审计的一项创新性举措，此项工作已纳入审计机关推动全市高质量发展“十项行动”部署落实落地的工作任务，并列入市政府督办事项。下一步，该局将持续深入推进审计项目后“三个一”工作机制，寓监督于服务之中，营造良好内审环境，不断提升内审监督效能。

（于文文 周雪梅）

来源：中国审计报

编辑：孙哲

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