按照我国养老金改革的时间表，今年10月份，我国养老金双轨制改革将结束10年的过渡期，实现最终并轨。

很多人都关心，这到底会带来什么样实质性的影响？

最近的文章聊到养老金的话题比较多，看到评论区提到最多的关键词就是养老金双规制，索性今天专门写一篇文章把这个话题聊深聊透。

养老金发展史

在计划经济时代，所有体制内的工作人员，如公务员、事业单位员工和国企员工，都享有国家提供的全面生活保障。

退休金问题由国家财政解决，其金额与员工的工龄和工资紧密相关。

比如我查到了一份四川人社厅很多年前发的退休待遇文件。

公务员退休时——“工作满35年，养老金按退休前工资的90%发；工作满30年，不满35年的，按工资的85%发…以此类推”

所以在体制内，通常存在一种现象，即在退休前对干部进行突击提拔（一般提半级），使他们能够以较高的职级退休。

这是因为工资与职级紧密相关，如果在退休前能够提升工资水平，那么退休金也将按照更高的标准来计算，从而保障退休后的生活质量。

这里插入一个养老金替代率概念。

根据世界银行的测算，养老金替代率不低于70%方可维持退休前的生活水平，国际劳工组织建议的最低标准是55%。
  • 根据国家统计局数据，2021年我国城镇职工养老金的平均替代率仅为38.95%，未来随着人口老龄化进一步加剧，可能还会继续降低。

改革开放后， 随着市场经济的推行，国家不再全面负责养老问题，而是将国有企业推向市场，让它们自主寻求发展。

这一变化催生了第二条养老轨道，即我们现在的社会保险体系。

这个体系的核心是养老金由个人和单位共同承担，个人每月从工资中扣除8%，存入个人账户，待到60岁后按月领取，类似于家长帮孩子收起来的压岁钱，等孩子长大成人了就给他。

除了个人每月缴纳的8%养老金外，单位也会为您缴纳16%（具体比例可能因地区而异），这部分资金将纳入统筹账户。

退休时，您可以从统筹账户中领取基础养老金。

基础养老金的数额不是直接与您的缴纳额度挂钩，而是取决于三个因素：退休时的全社会平均工资、您在职期间的工资水平以及您的缴费年限。

举个例子：

假设一个普通工作者，其退休前每年的平均工资与社会平均工资相等，即缴费基数为100%，并且连续缴费了30年，那么他的基础养老金计算系数为1，缴费年限百分比为30%。
  • 退休时若社会平均工资为1万元，他的基础养老金计算结果为3000元。
  • 如果该职工的缴费基数达到300%的上限，其系数则为2，基础养老金计算结果为6000元。
  • 可以看出，普通人的养老金的多少，主要和与个人的缴费工资基数以及缴费年限成正比。

值得一提的是，全社会平均工资每年都会更新，以反映当年的工资水平。

这一变化为养老金带来了一个隐藏的福利：随着物价和平均工资的上涨，养老金也会自动上调，确保养老金持有者能够抵御通胀的影响。

当前实施的“城镇职工养老保险”体系不仅适用于国有企业，也普及到了民营企业和外资企业，实现了统一标准。

我们通常所说的企业职工养老保险，正是这一体系。

与此同时，公务员和事业单位员工的退休金仍由国家财政负担，继续使用原有的退休制度。

这两种养老体系在机关单位和企业中并行不悖，形成了所谓的养老金“双轨制”。

这个阶段的养老金双轨制好比两波人围着两口不同的锅吃饭。

一口锅里装满了丰盛的菜肴，大鱼大肉，代表的是政府部门和事业单位的退休制度，他们的退休金由国家财政全额支付，且替代率较高，通常在80%到100%之间，导致他们的退休金远高于企业退休人员，有时甚至是2到5倍。

另一口锅里则是简单的白菜炖粉条，也就是社会企业和单位的“缴费型”统筹制度，包括国有企业、民营企业职工、下岗工人、第三产业服务人员和自由职业者。

他们必须按规定缴纳养老保险，退休金替代率则只有40%到50%。

而农民更不用说了，根本就没有渠道去交养老保险，自然不存在什么养老金，他们的晚年生活质量主要依赖于个人积蓄和子女的孝顺程度。

所以鉴于养老金双轨制的不合理性，以及体制内高额退休金对国家财政的负担，我国在2014年10月1日开始对机关事业单位养老保险制度进行改革。

而一般制度改革伴随着新旧制度的交替问题，这通常也基于两个核心原则：

一是在改革过程中，尽量减少对各方利益的影响；

二是确保改革的平稳进行。

所以这项改革给出了10年的过渡期，真正的养老金并轨在2024年10月1日开始全面实施。

10年的过渡期内，采取了新人新办法，老人老办法，中人中办法的措施。

  • “老人”指的是2014年10月之前退休的人，他们的养老待遇不受任何影响，还按照之前的办法发放退休金
  • “新人”指的是2014年10月之后参加工作的人，这些年轻人将完全按照新办法发放养老金，不过，年轻人短时间也感知不到改革的影响，因为距离退休还有二三十年。
  • “中人”指的是2014年9月30日前参加工作、2014年10月1日之后退休的人员，这批人的处境就相对尴尬。

比如，1994年参加工作，2024年退休的老李，养老金不能够再按照老办法发放，但如果按照新办法发放，老李的社保实际缴费年限只有10年，其养老待遇就会大打折扣。

不过，为了照顾“中人”，政府会将老李2014年之前的工龄也看作视同缴费。

也就是说，1994-2014的这20年，老王虽然没有给社保缴费，但政府仍将其视作缴费年限来计算养老金。

而且，对于“中人”，养老金实行的是新老待遇计发办法对比，保低限高。

什么叫保底限高？——过渡性养老金

意思就是在这十年过渡期里，如果新办法的养老金低于老办法，那就按照老办法全额补助，但如果新办法高于老办法，那就按照一定比例，每年多发高出的10%，直到今年2024年可以发放100%。

有人问，为什么新办法还会变高？这里就又要提到一个新的概念，叫过渡性养老金。

“中人”在这十年过渡期里的养老金是由基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金组成。

他比“老人”和“中人”多出了一个过渡性养老金。

再举个例子，以一个93年来深圳市区从事公务员体制单位工作的：

深圳的2023年社会平均工资是13730元。
  • 过渡性养老金=退休时全省上年度在岗职工月平均工资×本人视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数（1.2%）。
  • 他的过渡性养老金=13730* 1.565 * 20*1.2%=5156.9元。

显然，仅仅过渡性养老金这一项，体制内的退休人员就多出了5156元，这其实已经高过了普通企业事业单位员工的退休工资。

更何况，他的整个养老金是基础养老金+过渡性养老金+个人养老金+职业年金，四个账户组成。

所以对于这类人群，他们的退休待遇不仅不会降低，反而有可能提高。

也就是说，除了“新人”吃点亏，但体制内的老员工可能会享受到更多的福利。

这种变化可能会将原本不同职业群体老年人之间的矛盾，部分转移到老年人与年轻人之间。

同时因为有“过渡性养老金”的存在，意味着咱们的社保体系还不能完全算是单轨运行。

十年过渡期为大家提供了选择权。过渡期结束后，尽管旧的退休金模式将不复存在，但只要“中人”群体还在，过渡性养老金和国家财政补贴就会继续存在。

这意味着过渡期可能会持续很长时间，直到所有“中人”不再需要这些补贴。

养老金并轨后能抹平体制内外的养老金差距吗？

直接给结论，不能。

一方面是体制内外的缴纳标准不同。

体制内的公务员、事业单位人员和国企职工通常享有单位按照最高标准（300%档）缴纳的养老保险。而且体制内一般工作稳定，缴费年限也能顶满。

而民营企业和私营部门的员工，如果能按照较低标准（60%档）缴纳养老保险，这在当前行业中已算是较为优待的了。

灵活就业人员更不用说，本身经济收入就不稳定，有几个人具备交最高档养老保险的能力，能保证低档的交满15年就已经很不错了。

这种缴费标准的不同，最终导致了领取养老金时的差距。

另外一方面就是对少数人覆盖的年金制度。

在机关事业单位养老金制度进行改革后，为了确保退休人员的待遇不会降低，当时的政策文件规定，除了参加基本养老保险之外，机关事业单位还必须为其员工建立职业年金制度。

单位需按照工资总额的8%进行缴费，而员工个人则按照自己工资的4%缴费。员工退休后，将能够按月领取职业年金作为退休待遇的一部分。

强制性的职业年金制度使得机关事业单位迅速实现了高覆盖率。

2019年人社部的数据显示，机关事业单位职业年金覆盖率达到82%。

然而，企业年金由于不是强制性的，其覆盖率相对较低，不足10%，而且还主要集中在国有企业和中央企业，而普通私营企业的员工大多未能享受到企业年金。

讲到这里，甚至都不用我写，读者大概应该已经知道，这次养老金并轨的意义没有大家想象的那么大，并轨的目的，并不是降低公务员的退休金，是取消被人诟病的双轨制。

财政该补贴还是得补贴，体制内换轨后退休金还会继续高下去，什么都不会改变。

而财政补贴钱哪里来的呢？本质还是纳税人的钱。这才是大家怨气这么大的原因。

所以，如果不从根本上改变事业单位“老人”“中人”的养老金领取方式，只是一味的强调所谓养老金并轨，换个名字继续发福利，并不能改变现在年轻人越来越不愿意交养老保险的现实。

尤其是那些从农村出来的农二代，自己父母只能领到一两百的养老金，那为什么要给那些没有交过养老保险的人，却拿着每月万把块的养老金人交？咱只是穷但不是傻。

老龄化这个深坑是要填上几十年的，老龄化趋势在这里，不用多说，大家都心知肚明。

但是大家一起填坑，还是一些人为另一些人填坑，想来这才是根本问题。

不知不觉码了3500字了，那就写到这里吧，感谢您的阅读，如果您觉得文章不错，不妨点个赞或者分享出去。