差旅费，基本是每个公司都会发生的费用，那关于差旅费的审核注意事项有哪些？

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首先是人员，差旅费报销制度是针对本公司员工因公司出差而制定的管理制度，报销费用的人员包括火车票、飞机票上的人员信息，需要与公司发工资的信息，也就是个税信息进行比对，非本公司员工的差旅费会引起税务风险和审计问题，通常会被认定为与收入无关的支出。

其次是发票的真实有效，确保费用真实、有效，住宿发票和餐饮发票可以通过查验，并且费用的报销日期要与实际发生日期一致，差旅费制度中应注明报销日期，避免逾期申报，出现跨期费用。

再次是差旅费报销单的填写，很多单位的财务把加油费直接计入差旅费报销，只有加油发票，无报销单、出差人员、地点、时间等内容，应区分加油费的用途，分别计入不同的费用。

从次是相关证据链的完善。现在的检查中，业务真实性和合理性的检查是非常重要的，就差旅费来说，需要注明出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。需要注意的有：①报销时填制的报销单据及附的原始票据的包含：出差申请、机票、火车票、汽车票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等；②关注出差补助天数，与出差返程日期和出差出发日期是否匹配；③授权及差旅费补贴标准是否合理，是否与公司制度匹配。

最后，就是差旅费津贴了，合理的差旅费津贴是不计入个税，不作为社保稽核基数的，但超过津贴标准的部分，就需要计入并入工资薪金计征个税。

附：关于差旅费缴纳个税的问题，可以参考以下几个方面处理：

（1）若是差旅费津贴，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不征税个人所得税；

（2）当地有差旅费津贴标准的，超过标准部分是需要并入工资薪金所得缴纳个税的；

（3）单位以差旅费津贴名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资薪金计征个人所得税。

注：差旅费津贴往往是与出差所产生的的实报实销的发票一起走企业内部报销流程的，不能单独“报销”。一般情况下，企业可以按出差天数、区域、员工级别等给予每天一定金额的补贴。

综上所述，合理的差旅费制度，是非常重要的，这不仅是财务人员的事情，需要公司各部门配合在费用的制定、执行、完善等相关流程通力配合。

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