3月1日起国家发“红包”了！2025年个税汇算清缴指南：退税攻略与注意事项|个税|汇算|纳税人跨区|纳税额|退税

随着2025年春天的脚步日益临近，广大纳税人迎来了一件关乎自身利益的大事——个人所得税综合所得汇算清缴。根据最新政策，2025年3月1日至6月30日，纳税人可根据需要办理2024年度个人所得税综合所得汇算清缴。

今天华界君将为大家详细介绍退税攻略及注意事项，帮助大家合法合规地享受税收优惠政策。

一、退税条件与情形

综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四项。也就是说，在2024年取得这四类收入的纳税人，都需要参与此次汇算。退税的主要情形包括：

预缴税额高于应纳税额：这是最常见的退税情形。例如，纳税人在2024年每月工资薪金所得预扣预缴个人所得税时，由于各种原因导致预缴税额过高，而在年度汇算时，按照全年综合所得计算出的应纳税额低于预缴税额，那么多预缴的部分就可以申请退税。

专项附加扣除申报不全或未申报：纳税人可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除。如果在平时预缴税款时，没有申报或者申报不全这些专项附加扣除，在年度汇算时进行补充申报，就可能导致应纳税额减少，从而产生退税。

取得职业资格证书：若纳税人在2024年取得了职业资格证书，按照规定，在取得相关证书的当年，可通过个人所得税APP填报享受继续教育专项附加扣除，按照3600元的标准享受税前定额扣除优惠。若因此导致预缴税额高于应纳税额，就可申请退税。值得注意的是，同一年度内取得多个职业资格证书，只能填报享受其中一个，即最多只能享受3600元扣除优惠。

二、专项附加扣除新政策

自2023年起，国务院提高了三项个税专项附加扣除标准，其中住房贷款利息每月扣除标准提高至1000元。此外，2025年个税退税还可以享受“起征点”的优惠，即每月5000元免征额。这些政策调整使得有孩子的家庭、需要接受继续教育的职场人，以及之前享受不到住房贷款利息扣除的家庭都能得到实惠。

三、个人养老金递延纳税优惠政策

为了支持居民消费，减轻大家的消费负担，2023年1月1日至2025年12月31日期间，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。每年个人养老金缴纳上限为12000元，投资收益免税，个人领取时税负从7.5%降至3%。这意味着，每年向个人养老金账户缴费，就相当于这笔钱提前存入了自己的养老金账户里，等到退休或者失去劳动力时再领取，就可以享受免税待遇。这一政策既缓解了当下的收入压力，又为未来的养老生活提供了资金保障。

四、退税注意事项

关注申报时间：纳税人要牢记2024年度个税汇算清缴的时间为2025年3月1日至6月30日。如需在3月1日至20日之间办理汇算，可通过个税APP预约。3月21日至6月30日，纳税人无需预约，可以随时办理。避免因错过申报时间而影响自身权益。

如实填报信息：在申报过程中，纳税人要如实填报自己的收入、扣除项目等信息。提供虚假信息不仅会导致退税申请被驳回，还可能面临税务处罚。

保留相关凭证：纳税人应妥善保留与专项附加扣除相关的凭证和资料，以备税务部门核查。

提前准备好相关资料：包括身份证、银行卡、专项附加扣除信息等。

仔细核对信息：在办理过程中，务必仔细核对个人信息、收入信息、扣除信息等，确保准确无误。

及时办理：建议尽早办理，避免后期系统拥堵。

五、如何提高退税金额？

合理选择计税方式：分别计税和合并计税最终的退税金额是不同的。纳税人可以通过个税APP，按照两种计税方式操作一下，比较哪一种计税方式更划算，最后就选择哪一种。

充分利用专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

核对收入信息：确保所有收入信息都已申报，避免遗漏。

选择合适的计税方式：对于年终奖等一次性收入，可以选择单独计税或并入综合所得计税，选择更划算的方式。