引言

2025年7月，我国经济领域迎来两大重要调整，国家财政收入减少、增加财政支出一方面要调整社会福利，另一方面就是要调整税收制度。

在7月1号，我国就已经试行了跟线上税收有关的新政，紧接着7月15号，对于线下个体商户就迎来了新的规定。

那么这次改革对谁有利？对谁失利？

一、7月15日个体工商户税收改革：减税与规范并行

“小生意减负，大生意规范”，这是此次个体工商户税收改革的核心逻辑。

1. 哪些人税负减轻？

月销售额15万元以下免税：个体工商户的增值税免税标准从原来的月销售额10万元提升到15万元，这意味着90%以上的小微企业将享受免税政策。

核定征收税率降低：对于月收入在2万至15万元之间的个体户，个人所得税按0.5%至1%的核定征收率计算，较此前的1%至3%税率直接减半。

2. 哪些人税负增加？

高收入个体户转查账征收：年收入超过200万元的个体工商户，需要从核定征收转为查账征收，按照实际收入和利润纳税，适用5%-35%的累进税率。

举例：网红工作室、连锁餐饮等高收入个体户，需要建立详细账目，接受税务部门的审查，税负可能上升，但年收入200万元以下的部分仍能享受减税政策。

通过微信、支付宝等个人账户收款的个体户，需要提供完整的收支凭证，否则可能被税务部门按行业平均利润率核定补税。

所以对低收入个体工商户减税，有助于缓解小微企业生存压力，释放市场活力；对高收入群体加强监管，堵住税收漏洞，推动税负公平。

二、经济新政：线上线下监管更严，消费者更安心

依托互联网平台的经济活动，包括电商、直播、微商等。7月1日，监管政策正式落地。

所有通过电商、直播、社交平台等取得的经营收入（包括个人网店、代购、微商等），均需按实际销售额申报纳税，结束过去“零申报”的灰色地带。

年销售额超50万元的线上经营者将面临专项稽查，刷单、虚开发票等行为被列入高风险监控、

1. 受益群体：小微企业和消费者

小微企业税负减轻：个体工商户的增值税免税标准提升，核定征收税率降低，直接降低了经营成本，有助于缓解生存压力。

消费者权益提升：经济监管加强，虚假宣传、刷单等行为减少，消费者可以享受更高质量的商品和服务。

2. 承压群体：高收入个体户和线上经营者

高收入个体户税负增加：年收入超过200万元的个体工商户需转为查账征收，税负可能上升，但政策红利部分对冲。

线上经营者合规成本上升：微商、直播带货等线上经营者需建立规范账目，接受税务稽查，合规成本上升。

结语

今年上半年，国家对于社会福利以及社保制度进行一个重大的调整，其实就是在调整财政支出，那么下半年“刀口”指向财政收入就非常正常，所以税制改革是必行之事。

社会福利制度的改革，我国主要是“提低降高”，那么税收也会相辅相成的！减少低收入群体的负担，对于中收入线上收入进行调整。

老百姓有怎样的影响呢？

就是这些中收入群体的商家可能会因为税收征收多，就开始提高商品的价格。

但是现在市场竞争如此激烈，他们如果提高商品的价格，那么那些低收入的商户，就会带来更多的商机。

这也是调整贫富差距大、社会收入不公平的一个重要举措。