当利润实现100万时，老板实际到手金额因经营主体类型和税收政策差异却大不相同。从有限公司到个体工商户，由于两者的组织形式和税收处理存在显著区别，直接影响最终收益。

一、利润的前提

不管是企业还是个体工商户，都需要根据连续12个月的销售额确定增值税身份，一般纳税人和小规模纳税人在增值税计税逻辑上大不相同。

1，一般纳税人：通过取得进项发票可以做增值税抵扣。例如进货100元，卖货130元，则针对经营过程中增值税的30元计税。不过前提是需要取得进项专票。

2，小规模纳税人：不能做进销项税额抵扣，直接根据销售额为计税依据。不过小规模纳税人税率低，原本3%征收率的如今减按1%征收，政策持续到2027年底。

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二、需要交多少税

设立企业和个体户，所缴纳税种有较大差异。企业需要缴纳企业所得税，以及分红个税。个体工商户则只需要缴纳个人经营所得税，不需要缴纳分红个税。

1，有限公司

以小微企业为例，年利润100万，不考虑增增值税的前提下，实际到老板本人手中，需要先缴纳的税费为：

  • 企业所得税：100万×5%=5万元。
  • 分红个税：（100万-5万）×20%=19万元。
  • 总税负：19万+5万=24万。
  • 到手金额：100万-24万=76万

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2，个体工商户

由于个体工商户的个人经营所得征收方式，去根据不同的地区，结合自身的建账能力等区分为查账征收和核定征收两种。另外，截至2027年底，个体户可以享受年应纳税所得额200万内减半征收政策，以查账征收为例，需要缴纳的个税为：

  • 个人经营所得税：100万×35%-65500=28.45万。
  • 减半后实缴个税：28.45×50%=14.225万。
  • 到手金额：100万-14.225万=万。

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三、总结

根据数据对比，如果只从税负数据来看，当前个体户对比小微企业，同样的100万利润，个体户实际到手更多，税负压力更低。除此之外，个体户还有哪些优势呢？

1，注册成立流程便捷，无需实缴注册资金，不需要章程等资料。

2，经营过程中无需强制设立公户，能够直接使用业主本人名下银行账户收款。

3，部分地方可申请核定征收，个税核定税率0.5%-1.5%，综合税率2%起。满足月销售额10万内，申请个税免征，综合税率为0%。

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小结：除开税务处理，小规模有限公司在竞标项目，上下游合作等方面相比较个体户也有自身的优势。应当根据经营规模，行业，上下游要求等综合考虑。

——转自公——中——hao——《税清无余》

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