延迟退休政策从2025年1月1日起实施，至今已经快一年了，明年将是该政策落地的第二年，不少职工会因新政实施而导致晚退休数月至一年。
我们以生于1966年2月的男性职工为例，他们在2026年2月达到60周岁，原本要办理退休手续了。不过，延迟退休后的法定退休年龄变为60岁4个月，所以要等到2026年6月方可达龄退休。
当然，国家在实施延迟退休政策的同时出台了弹性退休制度，职工可以根据自身情况申请提前退休，最多可申请提前3年但不能比延迟退休政策落地前的法定退休年龄还要早。
因此，1966年2月出生的男性职工还是能在达到60周岁时便办理退休手续，只要提前申请就可以了。
问题来了，是选择按照延退后的年龄退休，还是提前至60岁退休呢？我们先从养老金的角度进行分析。
职工基本养老金分成三个部分，分别是个人账户养老金，基础养老金和过渡性养老金，计算公式如下。
个人账户养老金=退休时个人账户余额/计发月数
基础养老金=（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%
过渡性养老金=视同缴费指数*视同缴费年限*养老金计发基数*1.2%
是不是觉得很复杂？没关系，大家不用了解公式本身，知道算出来的结果就行了，我们继续。
2026年2月（60岁)退休时的养老金:
需要确定一些参数，我们假设这位男性职工在60岁时社保个人账户里积累的余额是16万元，60岁退休对应的计发月数是139，累计缴费年限为38年，视同缴费年限为5年，平均缴费指数都是0.9，2026年的养老金计发基数为8500元。
将上述数据代入公式，可以计算出个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金分别为1151.1元、3068.5元和459元，将三部分养老金相加，可得60岁退休时每月领取的养老金是4678.6 元。
2026年6月（60岁4个月)退休时的养老金:
多缴纳了4个月的养老保险意味着个人账户余额和累计缴费年限有所增加，前者从16万元增加至16.3万元左右，后者从38年增加至38.33年，其它参数不变。
还是代入公式计算，可知个人账户养老金是1172.7元、基础养老金是3095.1元，过渡性养老金还是459元；60岁4个月退休每月能领4726.8元的养老金。
申请提前至2026年2月退休，养老金是4678.6元；按照延退新政，到2026年6月退休的养老金增加至4726.8元，每个月多48.2元。
考虑到2026年2月退休比2026年6月多领了4个月的养老金，也就是18714.4元，靠着延迟退休后每月多出48.2元，想要追上少领的钱得花30年以上，太长了。从这个角度来说，提前退休、早点开始领养老金更加划算。
然而，有些职工的工作岗位不需要付出太多的体力，经验更加重要，比如医生、教师、会计、技术人员等，他们的在职收入不低，可能是养老金的1.5倍至2倍甚至更多，那么延迟退休四个月，何尝不是一个好的选择。
综上所述，是延迟退休还是申请提前退休还是要结合个人的实际情况来定。
当然，有一点是肯定的，建议身体状况不佳的职工申请提前退休，就这么点养老金的差距在健康面前几乎可以忽略不计。
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